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暫時性差異在考試的時候不用填寫正負么

2025-07-16 21:32
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-16 21:32

您好,這個的話是不需要寫的

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您好,這個的話是不需要寫的
2025-07-16
你好,這個要看稅法和會計上是否有差異,以及未來是否可以進行調整 比如,會計上加速折舊,那么稅法上平均計算折舊,就會產生差異,而這個差異未來是可以調整的。因此就需要確認的
2020-09-04
您好,一般是年末會確認這個差異,匯繳時還是暫時差異的,比如我們計提了存貨的跌價,在匯繳時要調增了 2.匯算清繳的差異就包含暫時性和永久性,是的,業(yè)務招待費超了不能稅前扣除這個就是永久的,要調增
2024-04-17
可抵扣暫時性差異是指在確定未來收回資產或清償負債期間的應納稅所得額時,將導致產生可抵扣金額的暫時性差異??傻挚蹠簳r性差異的原因是,資產賬面價值<資產計稅依據(jù)或者負債賬面價值>負債計稅,其差額計入到可抵扣暫時性差異,其分錄為, 借:所得稅費用, 遞延所得稅資產, 貸:應交稅費—應交所得稅。
2022-07-11
您好!資料三的補提的減值加回來了,做了調整的
2022-03-19
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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