由稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，如何對(duì)暫時(shí)性差異進(jìn)行調(diào)整？ 答：應(yīng)納稅所得額＝稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)＋本期發(fā)生的影響損益的可抵扣暫時(shí)性差異一本期轉(zhuǎn)回的影響損益的可抵扣暫時(shí)性差異﹣本期發(fā)生的影響損益的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異＋本期轉(zhuǎn)回的影響損益的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 這個(gè)公式怎么理解？不理解什么時(shí)候用“+”什么時(shí)候“-”
您好，可抵扣暫時(shí)差異指未來(lái)少交稅當(dāng)期多交，應(yīng)納稅暫時(shí)差異指未來(lái)多交當(dāng)期少交，因此當(dāng)期可抵扣是增加應(yīng)納稅所得額，本期轉(zhuǎn)回的是減少；同樣地，當(dāng)期的應(yīng)納稅是減少，本期轉(zhuǎn)回的是增加。
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老師我們車(chē)隊(duì)拍了一批法拍車(chē)，然后對(duì)方能給我們開(kāi)票嗎
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股東轉(zhuǎn)款進(jìn)公司公戶(hù)，備注投資款，是做 借銀行存款 貸 實(shí)收資本嗎
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分公司是獨(dú)立核算的，總公司那邊總分機(jī)構(gòu)備案就地繳納是“是”，今年總公司基本上虧的不交企業(yè)所得稅，獨(dú)立核算的分公司是有企業(yè)所得稅的，這個(gè)企業(yè)所得稅是怎么分?jǐn)偘?/p>
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報(bào)關(guān)費(fèi)發(fā)票：貨代給我們開(kāi)報(bào)關(guān)費(fèi)發(fā)票，名稱(chēng)是經(jīng)理代理服務(wù)*代理報(bào)關(guān)費(fèi)，實(shí)際回傳回來(lái)的底單上是另外一家報(bào)關(guān)行。我們以FoB結(jié)算這樣的6個(gè)點(diǎn)的報(bào)關(guān)費(fèi)票能用么
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銷(xiāo)售代理費(fèi)，一般納稅人開(kāi)票稅率
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你好，老師，勞務(wù)的發(fā)票也需要交印花稅嗎
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老師，勞務(wù)派遣單獨(dú)開(kāi)服務(wù)費(fèi)的專(zhuān)票時(shí)，左上角需要有差額征稅的字樣嗎？還是全部的成本稅金在一張發(fā)票上可以這么弄
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我司是物流運(yùn)輸公司，去投標(biāo)要付保證金10萬(wàn)元，我計(jì)入其他應(yīng)收款-保證金科目，其中有一個(gè)標(biāo)中了，5萬(wàn)元就沒(méi)得退回來(lái)，只退了5萬(wàn)元回來(lái)，那其他應(yīng)收款余額5萬(wàn)元的保證金怎樣做賬結(jié)轉(zhuǎn)掉？
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老師這些東西都是放在庫(kù)房里面，誰(shuí)要誰(shuí)取，我要怎么做賬
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什么是票據(jù)義務(wù)人，為啥這四個(gè)都是
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遞延所得稅費(fèi)用（或收益）＝當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的增加額＋當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少額﹣當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的減少額﹣當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加額。老師，這個(gè)要怎么理解？什么是遞延所得稅費(fèi)用什么是遞延所得稅收益？這個(gè)跟遞延所得稅負(fù)債和資產(chǎn)又是什么關(guān)系？
您好，遞延所得稅負(fù)債增加就是當(dāng)期發(fā)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，減少就是本期轉(zhuǎn)回的。因?yàn)檫f延所得稅負(fù)債是負(fù)債，相當(dāng)于未來(lái)有利益流出的，而應(yīng)納稅暫時(shí)性差異也是未來(lái)的利益流出。通過(guò)這個(gè)思路也可以推導(dǎo)遞延所得稅資產(chǎn)。
公式中的“+”“-”怎么理解？
您好，負(fù)債增加在貸方，因此借方的費(fèi)用會(huì)相應(yīng)增加，可以這樣理解。