由稅前會計利潤計算應納稅所得額時，如何對暫時性差異進行調整？ 答：應納稅所得額＝稅前會計利潤＋本期發(fā)生的影響損益的可抵扣暫時性差異一本期轉回的影響損益的可抵扣暫時性差異﹣本期發(fā)生的影響損益的應納稅暫時性差異＋本期轉回的影響損益的應納稅暫時性差異 這個公式怎么理解？不理解什么時候用“+”什么時候“-”
您好，可抵扣暫時差異指未來少交稅當期多交，應納稅暫時差異指未來多交當期少交，因此當期可抵扣是增加應納稅所得額，本期轉回的是減少；同樣地，當期的應納稅是減少，本期轉回的是增加。
-
Q
應納稅所得額＝稅前會計利潤＋本期發(fā)生影響損益的可抵扣暫時性差異，那么這種可抵扣差異是否可以理解為因為未來可抵扣，所以現(xiàn)在要加上，可以這么通俗的理解嗎？
-
Q
由于會計準備和稅法規(guī)定的不同，形成了永久性差異和暫時性差異。暫時性差異又形成應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，暫時性差異金額由于稅率的影響確認了遞延所得稅資產，遞延所得稅負債，然后遞延所得稅資產，遞延所得稅負債影響了所得稅費用或者所有者權益。這樣理解對嗎
-
Q
應納稅所得額=利潤總額+可抵扣暫時性差異-應納稅暫時性差異，為什么這道題的應交稅費是應納稅所得額=利潤總額+應納稅暫時性差異？到底正確的公式是什么？ 假設金融資產是公允價值計入當期損益，公允上升100萬，形成應納稅暫時性差異，計算當期應納稅所得額時就是利潤總額-100萬啊
-
Q
甲公司適用的所得稅稅率為25%, 2019年實現(xiàn)利潤總額1000萬元,本年轉 回應納稅暫時性差異100萬元,發(fā)生可抵扣暫時性差異80萬元,上述暫時性差 異均影響損益。不考慮其他納稅調整事項,甲公司2019年應交所得稅為( ) 萬元。 A. 250 B. 295 C. 205 D. 255
-
Q
由稅前會計利潤計算應納稅所得額時，如何對暫時性差異進行調整？ 答：應納稅所得額＝稅前會計利潤＋本期發(fā)生的影響損益的可抵扣暫時性差異一本期轉回的影響損益的可抵扣暫時性差異﹣本期發(fā)生的影響損益的應納稅暫時性差異＋本期轉回的影響損益的應納稅暫時性差異 這個公式怎么理解？不理解什么時候用“+”什么時候“-”
熱門問答 更多>
-
個人代開勞務發(fā)票500以下不用繳納增值稅和附加稅，那選擇稅率那欄是選擇免稅還是1%
-
老師您好，我們公司把設備收益權轉讓給個人，個人給我們公戶轉款，然后設備產生收益由我們公司固定按月給返回客戶，收益虧損盈利都公司承擔，賬務處理怎么做呢？
-
問一下老師們， 其他應收款和其他應付款兩者有什么不同？ 我理解能力差，請老師舉例講明白一點！先謝謝了
-
主播給我們代開發(fā)票，在我們公司做直播，可以開現(xiàn)代服務直播服務費或者文化服務直播服務費嗎
-
自己賬號之間轉款，一個轉出了，但另外一個下月才到賬，分錄是？
-
有要加工和可以直銷的商品，那發(fā)生的廠房水電、租金、工資等，要怎樣處理
-
老師你好，請問這個月的材料利用率，出現(xiàn)上月的清批，領用數是打的超定額，成品入庫是上月的沒請批的，這樣怎么處理
-
物業(yè)公司5月份成立的，前會計說按季度繳稅，是不是7月15號要交第二季度的稅，是什么稅呢，目前交物業(yè)費.電費，租賃，雜七雜八的收入都是開收據，是繳納企業(yè)所得稅嗎，5月份和6月份都沒有對外開過過票。 按照什么征收稅阿，是繳納企業(yè)所得稅嗎？如何計算稅額阿。
-
三科精講課都聽完了 記不住不會做題怎么辦 有沒有什么方法……
-
有沒有財管所有的公式ppt呢 可以發(fā)一份嗎？
-
產品中心
-
幫助中心
-
內容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
遞延所得稅費用（或收益）＝當期遞延所得稅負債的增加額＋當期遞延所得稅資產的減少額﹣當期遞延所得稅負債的減少額﹣當期遞延所得稅資產的增加額。老師，這個要怎么理解？什么是遞延所得稅費用什么是遞延所得稅收益？這個跟遞延所得稅負債和資產又是什么關系？
您好，遞延所得稅負債增加就是當期發(fā)生的應納稅暫時性差異，減少就是本期轉回的。因為遞延所得稅負債是負債，相當于未來有利益流出的，而應納稅暫時性差異也是未來的利益流出。通過這個思路也可以推導遞延所得稅資產。
公式中的“+”“-”怎么理解？
您好，負債增加在貸方，因此借方的費用會相應增加，可以這樣理解。