是的老師，因為是異地已經(jīng)預繳了稅，現(xiàn)在我申報增值稅及附加稅沒有進項怎么抵扣呀？我之前都有留底的不能抵嗎

沒有進項不用抵，之前留底稅額可以抵的，留底是已經(jīng)認證抵扣過的進項，報表上會顯示留底金額的

增值稅申報時，報表上會顯示，自動抵扣了就。賬不用處理

老師，我現(xiàn)在打開申報表申報，是要選擇哪一列填寫嗎

這次要交418.75元，我是不是要在期末留底稅額這一欄填寫金額，最后合計顯示0就可以？

留底稅額不是填上的，是系統(tǒng)自帶的，就是您上個月申報完以后，增值稅報表上留底稅額是多少呀

老師，上個月留底稅額有11108.28元，這個金額都是我們提前預繳的，現(xiàn)在沒看到系統(tǒng)帶出來呀？要怎么處理？

對了老師，是不是要先上傳財務報表才可以？

先申報財務報表再申報所得稅報表

您說的留底是預繳稅款是吧，我以為是進項抵扣的留底呢。預繳稅要在附表四，填寫異地預繳的稅款金額

是的老師，因為沒有進項留底了，只有異地預繳的稅款有留底，也是一樣在分次預繳稅款那欄填寫這次要交的稅額對吧，最后合計為0，還有留底留以后再抵是吧？

老師，那這樣需要做賬務處理嗎？

對，填報是這樣的親！

賬務要處理的 預繳稅的時候分錄 借：應交稅費-預繳增值稅 貸：銀行存款

這個月抵扣預繳 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-預繳增值稅

老師，之前預繳稅款已經(jīng)做了你上面那筆分錄，現(xiàn)在抵扣了多少就做下面這筆分錄是嗎