一、基礎(chǔ)表中的必填項(xiàng) 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）中“基本經(jīng)營(yíng)情況”為所有企業(yè)必填項(xiàng)目; “有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況”為選填項(xiàng)目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項(xiàng)時(shí)的企業(yè)必須填報(bào); “主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項(xiàng)目，非小型微利企業(yè)必須填報(bào)。 二、主要信息應(yīng)完整 納稅人行業(yè)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案、股東信息與實(shí)際情況不一致或者信息缺失的，應(yīng)及時(shí)修改。 三、申報(bào)表主表與財(cái)務(wù)報(bào)表的勾稽關(guān)系 財(cái)務(wù)指標(biāo)表間關(guān)系：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表主表（A100000）第13行“利潤(rùn)總額”應(yīng)與財(cái)務(wù)報(bào)表“利潤(rùn)總額”一致，基礎(chǔ)信息表“103資產(chǎn)總額”平均值的計(jì)算公式中資產(chǎn)總額期初、期末值應(yīng)與財(cái)務(wù)報(bào)表“資產(chǎn)總額”期初、期末值一致。 四、稅稅之間收入比對(duì)關(guān)系 一般情況下，企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表主表(A100000)第1行“營(yíng)業(yè)收入”與第11行“營(yíng)業(yè)外收入”的合計(jì)數(shù)，應(yīng)大于當(dāng)年度增值稅申報(bào)年度累計(jì)銷售收入。 《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》(A00000)為必填表，只有在完整填報(bào)《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》(A000000)并保存后，方能進(jìn)入下一步，增加其他申報(bào)表。 五、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)收入表間關(guān)系 一般情況下，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)年度納稅申報(bào)表主表（A100000）第1行“營(yíng)業(yè)收入”應(yīng)大于或等于《視同銷售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105010）第27行“銷售未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品確認(rèn)的銷售收入”金額。 六、職工薪酬不能為0 一般情況下，《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》第1行第1列“工資薪金支出-賬載金額”不應(yīng)為0。 七、稅收優(yōu)惠自行判別，填報(bào)A107000系列表享受 稅收優(yōu)惠:納稅人應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況以及相關(guān)稅收規(guī)定自行判斷是否符合優(yōu)惠事項(xiàng)規(guī)定的條件，享受優(yōu)惠事項(xiàng)采取“自行判別、申報(bào)享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤钡霓k理方式，符合稅收優(yōu)惠條件的，通過(guò)填報(bào)A107000系列表申報(bào)享受稅收優(yōu)惠。 八、小型微利從業(yè)人數(shù)更正 納稅人年度申報(bào)時(shí)，《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）中“104從業(yè)人數(shù)”若與季度預(yù)繳申報(bào)表填報(bào)的全年從業(yè)人數(shù)平均值不一致，且導(dǎo)致小型微利企業(yè)標(biāo)志發(fā)生改變的，應(yīng)先更正第四季度預(yù)繳申報(bào)表。 九、小型微利企業(yè)免填表 小型微利企業(yè)免于填報(bào)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》(A101010)、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》(A101020)、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》(A102010)、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》(A102020)、《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)、《期間費(fèi)用明細(xì)表》(A104000)。 除前述規(guī)定的表單、項(xiàng)目外，小型微利企業(yè)可結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)情況，選擇表單填報(bào)。未發(fā)生表單中規(guī)定的事項(xiàng)，無(wú)需填報(bào)。 十、折舊攤銷事項(xiàng)必填表 納稅人只要發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷等事項(xiàng)，無(wú)論是否納稅調(diào)整，均須填報(bào)《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）。 十一、所有納稅人必填表 所有納稅人都必須填報(bào)《彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》(A106000)。彌補(bǔ)虧損表中的以前年度虧損數(shù)由系統(tǒng)自動(dòng)帶出，納稅人對(duì)第8列“當(dāng)年待彌補(bǔ)虧損額”有疑義的，請(qǐng)咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。 十二、高新技術(shù)企業(yè)必填表 不論是否享受優(yōu)惠政策，高新技術(shù)企業(yè)資格在有效期內(nèi)的納稅人均需填報(bào)《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》(A107041)、《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》(A1070120)。 十三、高新企業(yè)應(yīng)享未享稅率優(yōu)惠，先更正四季度表 2021年底取得高新技術(shù)企業(yè)資格的納稅人，第四季度申報(bào)時(shí)應(yīng)享受未享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠或其他稅率類優(yōu)惠的，應(yīng)先更正2021年第四季度申報(bào)表。 十四、總機(jī)構(gòu)匯總計(jì)算 分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，其經(jīng)營(yíng)情況應(yīng)并入企業(yè)總機(jī)構(gòu)，由企業(yè)總機(jī)構(gòu)匯總計(jì)算應(yīng)納稅款，并享受相關(guān)優(yōu)惠政策。 十五、總機(jī)構(gòu)為小型微利，分支機(jī)構(gòu)下年度不就地預(yù)繳 納稅人若為跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)，且申報(bào)年度（按稅款所屬期）匯算清繳為小型微利企業(yè)的，申報(bào)下一年度分支機(jī)構(gòu)不就地預(yù)繳，納稅人及其二級(jí)分支機(jī)構(gòu)需至稅務(wù)機(jī)關(guān)修改企業(yè)所得稅匯總納稅備案信息。 十六、發(fā)生政策性搬遷 納稅人發(fā)生政策性搬遷事項(xiàng)，從搬遷年度次年起，至搬遷完成年度前一年度止，可作為停止生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)年度，從法定虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)年限中減除?！镀髽I(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）中的“216發(fā)生政策性搬遷且停止生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)所得年度”應(yīng)為“是”。 十七、提交申報(bào)前可多次進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)掃描 納稅人申報(bào)表審核成功后，可在提交申報(bào)前使用稅收政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)功能對(duì)年度申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行掃描，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)提示信息自行修改申報(bào)數(shù)據(jù)，納稅人可在提交申報(bào)前多次進(jìn)行政策風(fēng)險(xiǎn)掃描、接收風(fēng)險(xiǎn)提示信息和修改數(shù)據(jù)。 十八、及時(shí)繳稅 納稅人申報(bào)成功后，點(diǎn)擊申報(bào)回執(zhí)下方“繳款”進(jìn)行開(kāi)票，可即時(shí)繳納稅款?；蛘?，在申報(bào)期截止日之前，選擇左側(cè)菜單欄“稅費(fèi)繳納-清繳稅款”進(jìn)行開(kāi)票繳款，以免產(chǎn)生滯納金。 十九、申請(qǐng)退稅 納稅人存在以前年度或本年度匯算清繳應(yīng)退稅款的，申報(bào)成功后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提取納稅人近三年的企業(yè)所得稅年度與季度多繳數(shù)據(jù)，并提供退稅申請(qǐng)的鏈接，納稅人點(diǎn)擊后即可跳轉(zhuǎn)至無(wú)紙化退稅申請(qǐng)界面。

你好，跟利潤(rùn)表沒(méi)有勾稽關(guān)系，是根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)算所得稅費(fèi)用

你好 用利潤(rùn)代替 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi) 鉤稽關(guān)系不對(duì)，可以忽略

同學(xué)你好 做了跨年損益調(diào)整勾稽不上是正常的

一般情況下，涉及上年度所得稅匯算清繳的稅款會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)表與資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系對(duì)不起來(lái)，如補(bǔ)繳稅款時(shí)不影響當(dāng)年利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用，但會(huì)減少資產(chǎn)負(fù)債表 “未分配利潤(rùn)” 年初數(shù)，退稅時(shí)若不調(diào)整以前年度利潤(rùn)表也會(huì)使勾稽關(guān)系出問(wèn)題。但企業(yè)若在匯算清繳后對(duì)報(bào)表正確調(diào)整，則可保持勾稽關(guān)系一致。