老師好，怎么判斷公司的業(yè)務(wù)屬不屬于研發(fā)？享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的話(huà)，日常都需要準(zhǔn)備、留存什么資料備查？
研發(fā)活動(dòng)：
具有創(chuàng)新性：研發(fā)活動(dòng)通常涉及到新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝等方面的創(chuàng)新。
具有明確的目標(biāo)：研發(fā)活動(dòng)通常是為了實(shí)現(xiàn)特定的技術(shù)或產(chǎn)品目標(biāo)。
具有一定的風(fēng)險(xiǎn)性：由于研發(fā)活動(dòng)的不確定性和復(fù)雜性，它通常伴隨著一定的失敗風(fēng)險(xiǎn)。
需要專(zhuān)業(yè)的知識(shí)和技能：研發(fā)活動(dòng)通常需要專(zhuān)業(yè)的技術(shù)人員和團(tuán)隊(duì)來(lái)進(jìn)行
具有創(chuàng)新性：研發(fā)活動(dòng)通常涉及到新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝等方面的創(chuàng)新。
具有明確的目標(biāo)：研發(fā)活動(dòng)通常是為了實(shí)現(xiàn)特定的技術(shù)或產(chǎn)品目標(biāo)。
具有一定的風(fēng)險(xiǎn)性：由于研發(fā)活動(dòng)的不確定性和復(fù)雜性，它通常伴隨著一定的失敗風(fēng)險(xiǎn)。
需要專(zhuān)業(yè)的知識(shí)和技能：研發(fā)活動(dòng)通常需要專(zhuān)業(yè)的技術(shù)人員和團(tuán)隊(duì)來(lái)進(jìn)行
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Q
老師，軟件企業(yè)研發(fā)費(fèi)用，包括工資社保公積金、差旅費(fèi)這些，公司的房屋租賃費(fèi)屬于嗎？加計(jì) 75%這個(gè)費(fèi)用，需要找審計(jì)老師出報(bào)告嗎？還是自己會(huì)計(jì)直接核算好，留底資料備查？
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Q
稅務(wù)打電話(huà)讓自查研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除是否合規(guī)，我們利潤(rùn)表上的研發(fā)費(fèi)用大于所得稅申報(bào)表上的，原因是房租計(jì)入了研發(fā)費(fèi)用但沒(méi)加計(jì)扣除。稅局說(shuō)以后還會(huì)有人工核實(shí)。讓我們自查看是不是加計(jì)扣除符合規(guī)定，如果常規(guī)性升級(jí)就不符合我們領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)不是常規(guī)性升級(jí)。我們將研發(fā)人員的人員人工費(fèi)用進(jìn)行了加計(jì)扣除，稅務(wù)查研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的話(huà)，我除了準(zhǔn)備好研發(fā)費(fèi)用輔助賬，還需要準(zhǔn)備什么呀，稅務(wù)會(huì)讓我拿出東西證明研發(fā)人員的真實(shí)性嗎
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Q
老師您好，我公司有跟a公司簽訂一個(gè)技術(shù)服務(wù)合同是公司的某個(gè)研發(fā)項(xiàng)目委托a公司幫忙技術(shù)開(kāi)發(fā)一下的。我公司準(zhǔn)備做研發(fā)費(fèi)用，享受加計(jì)扣除。那么我在簽訂合同的時(shí)候要注意什么呢？對(duì)方給的發(fā)票有什么要求嗎？是否烏鴉備案呢？謝謝老師
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Q
老師好，怎么判斷公司的業(yè)務(wù)屬不屬于研發(fā)？享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的話(huà)，日常都需要準(zhǔn)備、留存什么資料備查？
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甲公司是乙公司的母公司，2×24年6月30日，甲公司將其生產(chǎn)成本為120萬(wàn)元的W產(chǎn)品以200萬(wàn)元的價(jià)格銷(xiāo)售給乙公司，乙公司將W產(chǎn)品作為固定資產(chǎn)核算，預(yù)計(jì)使用5年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用年限平均法計(jì)提折舊，不考慮其他因素，該固定資產(chǎn)在甲公司2×25年12月31日合并資產(chǎn)負(fù)債表中列示的金額為（ ）萬(wàn)元。老師這道題為什么不是用（200-120）*6/60-8=72?
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以前年度報(bào)表中需要提現(xiàn)研發(fā)費(fèi)用，報(bào)表怎么修改一下，老師舉例說(shuō)一下完整流程
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老師好，一般納稅人是本月初才開(kāi)始勾選上月的進(jìn)項(xiàng)稅票，那么 借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額， 貸，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額， 這筆分錄是應(yīng)該做到本月的月末還是下月勾選時(shí)的月初呢？
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老師好，一般納稅人在發(fā)在收到進(jìn)項(xiàng)票的時(shí)候，是應(yīng)該記到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額還是應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅里面呢？
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日常需要準(zhǔn)備留存的資料，主要包括以下幾個(gè)方面2：
自主、委托、合作研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)和企業(yè)有權(quán)部門(mén)關(guān)于自主、委托、合作研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)的決議文件；
自主、委托、合作研究開(kāi)發(fā)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目組的編制情況和研發(fā)人員名單；
經(jīng)科技行政主管部門(mén)登記的委托、合作研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的合同；
從事研發(fā)活動(dòng)的人員（包括外聘人員）和用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備、無(wú)形資產(chǎn)的費(fèi)用分配說(shuō)明（包括工作使用情況記錄及費(fèi)用分配計(jì)算證據(jù)材料）；
集中研發(fā)項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)決算表、集中研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)情況表和實(shí)際分享收益比例等資料；
研發(fā)支出輔助賬及匯總表；
企業(yè)如果已取得地市級(jí)（含）以上科技行政主管部門(mén)出具的鑒定意見(jiàn)，應(yīng)作為資料留存?zhèn)洳椋?br/>《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012，選擇預(yù)繳享受的企業(yè)留存?zhèn)洳椋?