Q
出口退稅的會計分錄怎么做呢
2025-06-12 11:27
2025-06-12 11:28
借其他應收款，貸，應交稅費，應交增值稅、出口退稅， 借銀行存款，貸，其他應收款
相關問題討論
出口退稅賬務處理如下：
1.購入貨物及接受應稅勞務時，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。
借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等
貸：銀行存款/應付賬款等。
2.出口貨物
借：銀行存款/應收賬款等
貸：主營業(yè)務收入
結轉成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品。
3.計算當期不得免征和抵扣稅額.當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額。賬務處理如下：
借：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額)
應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)(當期免抵稅額)
主營業(yè)務成本(當期不得免征和抵扣稅額)
貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額)
應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)(當期不得免征和抵扣稅額)。
4.收到出口退稅款
借：銀行存款
貸：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)。
2024-10-24
借其他應收款，貸，應交稅費，應交增值稅、出口退稅，
借銀行存款，貸，其他應收款
2025-06-12
借：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅）
?。ò雌谀┝舻侄愵~與免抵退稅額較小一方記賬）
應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）
（金額等于免抵稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）
?。ń痤~等于免抵退稅額）
?。ò雌谀┝舻侄愵~與免抵退稅額較小一方記賬）
應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）
（金額等于免抵稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）
?。ń痤~等于免抵退稅額）
2020-09-09
您好同學，稍等我把分錄發(fā)給您
2022-01-06
同學你好，早上好
計提出口退稅時
借：其他應收款-出口退稅
貸：應交稅費-應交增值稅-（出口退稅）
收到退稅時
借：銀行存款
貸：其他應收款-出口退稅
2024-10-25
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免抵稅額部分，需要做處理嗎
免抵退稅額為10131.45，留抵只有8661.49，會產生免抵稅額1469.97，1469.97元需要做賬務處理嗎
做 借：應交稅金——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額） 貸：應交稅金——應交增值稅（出口退稅
做這個分錄是為了體現(xiàn)實際應退的稅額嗎？
這個是免抵稅額，不是應該退的