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同學(xué)你好，早上好計(jì)提出口退稅時(shí) 借：其他應(yīng)收款-出口退稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-（出口退稅）收到退稅時(shí) 借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款-出口退稅

2024-10-25

出口退稅賬務(wù)處理如下： 1.購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)/原材料/管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等。 2.出口貨物借：銀行存款/應(yīng)收賬款等貸：主營業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品。 3.計(jì)算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額.當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下：借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額) 主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。 4.收到出口退稅款借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。

2024-10-24

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）

2023-07-13

您您好，這個(gè)是全部的嗎

2023-05-11

當(dāng)月增值稅留抵為170-120＝50萬計(jì)提出口退稅40 借:其他應(yīng)收款-出口退稅40貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅40

2022-05-15

快賬用戶7605 追問 2024-10-25 08:20

老師你好。請(qǐng)問購入時(shí)做的應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅，后期怎么做分錄呢，

齊紅老師解答 2024-10-25 08:27

同學(xué)你好！購入時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅，? 就一直在賬上體現(xiàn)，不要?jiǎng)?，?dāng)你申請(qǐng)退稅，就會(huì)把它沖銷掉我給你寫因?yàn)椤?進(jìn)項(xiàng)稅】【出口退稅】，他們都是應(yīng)交稅費(fèi)的3級(jí)科目，因此，不用專門把進(jìn)項(xiàng)稅給沖銷掉，而，只要 2級(jí)科目【應(yīng)交增值稅】科目=0時(shí)，就算把賬做平了比方說， 1）購入時(shí) 借：庫存商品? ?100. 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-（進(jìn)項(xiàng)稅） 13 貸：銀行存款? ?113 2）出口時(shí)，免稅借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 3）辦理退稅時(shí) 借：其他應(yīng)收款-出口退稅? ? ? ? 13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-（出口退稅）? 13 4）收到退稅時(shí) 借：銀行存款? ? ? ? ?13 貸：其他應(yīng)收款-出口退稅? ? ? 13 此時(shí) 【?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-（進(jìn)項(xiàng)稅）】借方余額=13 ? ? 【應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-（出口退稅）】貸方余額= 13 但是【?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅】余額=13-13=0 賬目是平的，就可以了，

快賬用戶7605 追問 2024-10-25 08:35

好的，非常感謝老師

齊紅老師解答 2024-10-25 08:36

不客氣同學(xué)，老師應(yīng)該的，工作辛苦了