某生產(chǎn)型出口企業(yè)適用增值稅免抵退稅辦法，征稅率為 13%，出口退稅 率為 10%。2019 年 3 月增值稅期末留抵稅額為 10 萬(wàn)元，4—8 月符合留抵退稅 條件。9 月國(guó)內(nèi)采購(gòu)原料進(jìn)項(xiàng)稅額 160 萬(wàn)元，內(nèi)銷(xiāo)貨物銷(xiāo)項(xiàng)稅額 60 萬(wàn)元，外銷(xiāo) 貨物銷(xiāo)售額 120 萬(wàn)元，按計(jì)劃分配率計(jì)算的進(jìn)料加工出口貨物耗用的保稅進(jìn)口 料件金額為 50 萬(wàn)元，上期留抵稅額 28 萬(wàn)元。假設(shè)該企業(yè) 2019 年 4—9 月的進(jìn) 項(xiàng)構(gòu)成比例是 90%。2019 年 10 月該企業(yè)申報(bào)免抵退稅又申請(qǐng)辦理留抵退稅，允 第 3 頁(yè) 共 23 頁(yè) 許退還增量留抵稅額為：

某出口企業(yè)為一般納稅人，2021年4月出口銷(xiāo)售額1000萬(wàn)元,內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售額為300萬(wàn)元(不含增值稅）,為生產(chǎn)貨物購(gòu)進(jìn)材料取得專用發(fā)票,注明金額為1500萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額195萬(wàn)元(進(jìn)項(xiàng)稅額符合規(guī)定已勾選抵扣)已知該企業(yè)生產(chǎn)銷(xiāo)售的貨物適用增值稅稅率13%,出口退稅率為9%，計(jì)算該企業(yè)四月出口退稅應(yīng)退稅。

某公司某月產(chǎn)品外銷(xiāo)和內(nèi)銷(xiāo)增值稅明細(xì)賬有關(guān)數(shù)據(jù)如下:內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品:進(jìn)項(xiàng)稅額400萬(wàn)元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額600萬(wàn)元 外銷(xiāo)產(chǎn)品:進(jìn)項(xiàng)稅額550萬(wàn)元 出口無(wú)銷(xiāo)項(xiàng)稅額 該企業(yè)采用免、抵、退進(jìn)行出口退稅核算，經(jīng)計(jì)算企業(yè)出口退稅總額為350萬(wàn)元計(jì)算:1.出口抵減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額=(1 空 ) 2. 出口抵減內(nèi)銷(xiāo)后還需要退還增值稅額=(2空) 3. 企業(yè)自身還需負(fù)擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅額=(3空)

甲自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用一齡計(jì)稅方法繳納增值稅。2022年8月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)500萬(wàn)元，增值稅額65萬(wàn)元（2）國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售產(chǎn)品取得不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元（3）出口產(chǎn)品取得銷(xiāo)售額折合人民市400萬(wàn)元己知，出口貨物的征稅率為13%，出口貨物的退稅率為10%上月月未無(wú)增值稅留抵稅額，外購(gòu)原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)子抵扣。請(qǐng)計(jì)算企業(yè)當(dāng)期免抵退稅額.

21.A公司出口產(chǎn)品退稅采用免、抵、退的退稅方式，2020年3月內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額為1200000元，生產(chǎn)內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)貨物增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為780000元，生產(chǎn)出品產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)貨物進(jìn)項(xiàng)稅額560000元。接稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)通知，當(dāng)月可退稅100000元。編制抵稅、應(yīng)收出口退稅及轉(zhuǎn)銷(xiāo)無(wú)法退回的進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)分錄。