調(diào)整分錄怎么寫呀老師，這樣對嗎：借銀行存款負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)；借銀行存款，貸預(yù)收賬款

同學(xué)，你好 你是24年開了發(fā)票嗎？？

對的老師

同學(xué)，你好 沖23年的分錄 借：銀行存款? 負(fù)數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 24年開票正常做 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

24年開票的分錄寫的借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額

24年這個分錄不沖

同學(xué)，你好 你不是收到錢了嘛？

只把23年那個 沖了，然后寫借銀行存款 預(yù)收賬款可以嗎，這樣24年不需要變動分錄

23年收到錢沒有開票，應(yīng)該計(jì)入預(yù)收款，但是計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入了

同學(xué)，你好 按照我上面的分錄寫，是最正規(guī)的

那24年做的收入分錄也得沖了嗎老師

同學(xué)，你好 我的分錄，就是24年應(yīng)該做的分錄。 你是進(jìn)入24年的帳，把分錄改成上面的我發(fā)的分錄

24年已經(jīng)封賬了

賬簿也裝訂好了

除了改24年的分錄，還有其他更合適的辦法沒

同學(xué)，你好 那就這樣做在25年 借：利潤分配-未分配利潤 貸：預(yù)收賬款

只需這一筆就可以了嗎老師

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

這樣的話25年財(cái)務(wù)報(bào)表勾稽不平，沒有關(guān)系嗎老師

同學(xué)，你好 沒關(guān)系的

小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，適用未來適用法，一定要用利潤分配未分配利潤這個科目嗎老師，直接借主營業(yè)務(wù)收入 貸預(yù)收賬款可以嗎