老師，我公司是小規(guī)模的中醫(yī)館，現(xiàn)在內(nèi)帳，我們跟外面的團(tuán)隊(duì)合作，他帶客戶來我們醫(yī)館消費(fèi)，總收入是177066（其中有個客戶交了100的定金要退款，不含在177066里面，我做了其他應(yīng)付款），9月份收款78951已經(jīng)確認(rèn)收入，團(tuán)隊(duì)欠款98115，我們是給對方的返點(diǎn)是45個點(diǎn)，返傭金是：79679.7，團(tuán)隊(duì)要給我們醫(yī)館再打18435.3，但是團(tuán)隊(duì)直接再打給我們的傭金中扣了要退客戶100定金，實(shí)際支付給我們的是18335.3，現(xiàn)在團(tuán)隊(duì)說欠款直接在傭金中抵扣，我按照這個抵扣來做的話，我發(fā)覺我的利潤負(fù)數(shù)好大，我是不是可以按照實(shí)際收入來做才會顯示我真實(shí)的利潤，請問這個分錄要怎么樣做呢，我需要會計(jì)分錄，謝謝

2025-11-17 20:03

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財稅講師

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2025-11-17 20:04

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

齊紅老師解答 2025-11-17 20:05

您好，可以按實(shí)際收入做賬來真實(shí)反映利潤，總收入177066元按45%返點(diǎn)后醫(yī)館實(shí)際應(yīng)得為177066減去177066乘以0.45等于97386.3元，已收客戶款78951元、團(tuán)隊(duì)補(bǔ)款18335.3元、代退定金100元沖負(fù)債，分錄為：借銀行存款78951，借銀行存款18335.3，借其他應(yīng)付款—客戶定金100，貸主營業(yè)務(wù)收入97386.3，借貸相等，這樣收入真實(shí)、利潤不虛虧。

快賬用戶2943 追問 2025-11-17 20:12

老師，那我這個團(tuán)隊(duì)78951是9月份收款的，我就直接進(jìn)入主營業(yè)務(wù)收入了，借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入了，現(xiàn)在10月份要算返點(diǎn)了，10月份的分錄又要怎么樣做呢

齊紅老師解答 2025-11-17 20:16

9月已確認(rèn)的收入78951沖回，10月統(tǒng)一按凈額調(diào)整貸：主營業(yè)務(wù)收入? -78951? ? ?貸：銀行? 78951 再做總分錄借：銀行? 18335.3? ? ?銀行 78951? ? 其他應(yīng)付款-定金? 100 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 97386.3

快賬用戶2943 追問 2025-11-17 20:18

老師，這樣的話，那我要沖好多呢，一共20多個團(tuán)隊(duì)呢

齊紅老師解答 2025-11-17 20:22

不用每個沖，按團(tuán)隊(duì)分批算總額，每隊(duì)總流水*0.55得實(shí)收，借：銀行（收實(shí)）? ?其他應(yīng)付款-定金? ?貸：主營收入（總凈額）

快賬用戶2943 追問 2025-11-17 20:27

老師，關(guān)鍵是我每個月團(tuán)隊(duì)的款基本上都是在9月份收了，我都直接確認(rèn)收入了，10月份都是留下欠款的那部分了

齊紅老師解答 2025-11-17 20:36

9月不沖，只在10月處理剩余部分團(tuán)隊(duì)欠款98115? ，應(yīng)付你18435.3，代扣退定金100，實(shí)收18335.3 10月借：銀行? 18335.3? 其他應(yīng)付款-定金? ?100? ?貸：主營收入 18435.3

快賬用戶2943 追問 2025-11-17 20:38

這樣的話，那我主營業(yè)務(wù)收入也沒有那么大了，能真實(shí)反應(yīng)利潤嗎？

齊紅老師解答 2025-11-17 20:45

能真實(shí)反映利潤，因?yàn)閷?shí)際只拿到97386.3，不是177066，收入按實(shí)得做，成本不虛高