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實行小企業(yè)會計準(zhǔn)則,簽訂了一份技術(shù)服務(wù)合同,甲方要求先在2020年開全部合同款發(fā)票,其中有一半的成本發(fā)生在2020年,其余一半的成本發(fā)生在2021年,當(dāng)時2020年開票的時候按開票金額全部已確認(rèn)了收入,現(xiàn)發(fā)現(xiàn)應(yīng)按百分比確認(rèn)發(fā)票一半的收入。導(dǎo)致現(xiàn)在發(fā)生了成本沒有收入,請問現(xiàn)在怎么調(diào)整呢?當(dāng)時分錄:借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅額-銷項稅額;借 主營業(yè)務(wù)成本 貸:生產(chǎn)成本 勞務(wù)成本。老師,請幫忙看看這種怎么處理,謝謝。
老師公司沒有造價員我可以直接按照發(fā)票確認(rèn)收入嗎?比如 借:工程施工-合同造價 50 貸:銀行存款。 50 差額征稅:借:應(yīng)交稅費-0.5 貸:工程施工/合同造價0.5 給甲方開票了借:應(yīng)收賬款101 貸:工程結(jié)算100 應(yīng)交稅費-未交1 月末結(jié)轉(zhuǎn)收入成本 :借:主營業(yè)務(wù)成本。49.5 合同毛利。 51.5 貸:主營業(yè)務(wù)收入 100
老師,請問我公司開給個體工商戶的增值稅專用發(fā)票,對方已簽收好幾個月并入賬,因為后來商品價格調(diào)整造成發(fā)票金額開多了,現(xiàn)在我公司可以將多開的發(fā)票金額直接開紅字發(fā)票沖銷嗎?
對昆侖公司年度會計報表進(jìn)行審計。會計師在審查“主營業(yè)務(wù)收入”明細(xì)賬時發(fā)現(xiàn)下列情況: 1昆侖公司將新產(chǎn)品甲產(chǎn)品售給W公司,銷售合同規(guī)定:該批產(chǎn)品售價為10萬元收款付貨。同時注明:W公司若對產(chǎn)品不滿意可以退貨。12月24日昆侖公司收到該筆業(yè)務(wù)的貨款同時將成本為50000元的甲產(chǎn)品發(fā)出。昆侖公司在無法合理估計退貨概率的情況下當(dāng)天確認(rèn)收入并登記入賬。借:發(fā)出商品-甲產(chǎn)品50000 貸:庫存商品--甲產(chǎn)品50 000 借:銀行存款113 000 貸:主營業(yè)務(wù)收入一一甲產(chǎn)品 100000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項稅額):13 000 借:主營業(yè)務(wù)成本甲產(chǎn)品50000 貸:發(fā)出商品--甲產(chǎn)品50000 請您分析上述業(yè)務(wù)的會計處理是否正確?若不正確如何調(diào)整?
老師您好,我們跟甲方簽了個委托運營協(xié)議,甲方收客戶的錢,然后轉(zhuǎn)給我們,我們這邊跟商戶簽了委托代銷協(xié)議,我們這邊收到甲方的錢以后需要把商戶的協(xié)議成本價轉(zhuǎn)給商戶,中間有一部分差額是我們的收入,但是甲方收到客戶的錢要全額確認(rèn)收入,然后我們需要給甲方開代運營服務(wù)費的發(fā)票,我們這邊是不是也需要按開票金額確認(rèn)收入
老師請問公司和政府簽訂了一份5千萬的土地出讓合同,交了1千萬的訂金,未取得行政收據(jù),后期土地款也不能按期支付,且前期支付的訂金已經(jīng)被罰沒了,請問簽訂的這份土地出讓合同還需要繳納印花稅嗎?要繳納印花稅是按簽訂的合同金額交還是可以按支付的訂金為計稅依據(jù)交印花稅?
廠房改造后達(dá)到可使用狀態(tài)的會計分錄?
老師你好,稅務(wù)師報名,我那個函授的大學(xué),專業(yè)是會計,稅務(wù)報名系統(tǒng)有個學(xué)科是選擇管理學(xué)還是經(jīng)濟(jì)學(xué)科
公司的車,老板讓我去辦個ETC,需要哪些材料
老師麻煩發(fā)一下山東省申報社保的流程,謝謝
有一個商品規(guī)格本應(yīng)該是20ml*10盒,但因為它的上市許可持有人是委托公司,委托公司是海南公司,所以在這個商品的規(guī)格里面寫了20ml*10盒(海南委托),請問這樣開的規(guī)格是否合理,有無稅務(wù)風(fēng)險
老師,這是回單,都是一分錢,為什么給一分錢,什么意思,怎么賬務(wù)處理呢
老師我新來這個公司,這個應(yīng)付職工薪酬這樣是什么問題
老師,交際應(yīng)酬費是招待費么?他們的區(qū)別是什么?
計提柴油費,怎么入賬
您好,不合適的,按審價調(diào)整收入和對應(yīng)成本匹配,避免直接沖收入。 不能直接按審價金額貸收入,需按會計準(zhǔn)則調(diào)整。審價差異應(yīng)區(qū)分原因(如合同調(diào)價、數(shù)量變更等),并相應(yīng)調(diào)整收入和成本。若合同約定以審價為準(zhǔn),按審價金額確認(rèn)收入,同時調(diào)整庫存或成本。稅務(wù)需匹配,審價與發(fā)票不一致時,需補開或紅沖發(fā)票。保留審價依據(jù)(如報告、補充協(xié)議)備查。
這是內(nèi)賬,老師不用那么麻煩,只要做平最終實際按審價報告結(jié)算就好了
哦哦,超出我的認(rèn)識了,內(nèi)賬也要審計呀, 一個審計報告要上萬費用的