怎么操作呢老師，您詳細(xì)說(shuō)一下

老師，比如說(shuō)我們有樟子松苗，楊樹(shù)苗，柳樹(shù)苗嗯，這類(lèi)的情況下調(diào)賬應(yīng)該怎么調(diào)？然后麻煩老師分錄應(yīng)該怎么做？詳細(xì)告訴我一下

先盤(pán)點(diǎn)，到庫(kù)房去按品種一一點(diǎn)數(shù)據(jù)，然后實(shí)查數(shù)和賬上進(jìn)行對(duì)比，把庫(kù)存調(diào)成實(shí)際庫(kù)存，減少的部分計(jì)入成本，如主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等科目 。

我明白去實(shí)際盤(pán)點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)后出現(xiàn)以前庫(kù)存數(shù)需要的減少，苗木品種也要減少，這樣分錄應(yīng)該怎么做？比如說(shuō)楊樹(shù)苗十萬(wàn)棵十萬(wàn)元吧，然后減少這個(gè)品種也要減少，我應(yīng)該怎么做分路？

就像正常領(lǐng)用減少一樣的分錄。如：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品

老師，我主要想問(wèn)你的是，我在電腦上調(diào)賬，我應(yīng)該怎么調(diào)？實(shí)際盤(pán)點(diǎn)我明白，我我會(huì)去實(shí)際盤(pán)點(diǎn)，你就告訴我在電腦上應(yīng)該怎么實(shí)際操作調(diào)賬？

按平時(shí)做賬一樣的思路，樹(shù)苗減少了，庫(kù)存商品減少，同時(shí)增加主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（平時(shí)用哪個(gè)成本科目，這里也用哪個(gè)）， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? 貸：庫(kù)存商品——XX樹(shù)苗

老師，我想說(shuō)這是我調(diào)之前庫(kù)存不準(zhǔn)的數(shù)，因?yàn)槲乙彩呛蠼邮值臅?huì)計(jì)嘛，那么和我正常做賬不是實(shí)際發(fā)生了出庫(kù)才這么做嗎？出庫(kù)了我才做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增加，然后庫(kù)存商品減少，然后這次不是調(diào)賬嗎？定算調(diào)一下庫(kù)存，他沒(méi)有實(shí)際發(fā)生成本呢，這個(gè)我沒(méi)沒(méi)咋反應(yīng)過(guò)來(lái)，我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理??？這種情況

那你說(shuō)我調(diào)賬的情況下，我那個(gè)憑證后面還用附什么原始憑證嗎？你這樣的話，萬(wàn)一稅務(wù)局一查，這怎么亂改庫(kù)存呢？嗯，這不虛增成本嗎？把成本增加這么多，這不就涉及到減少利潤(rùn)了嗎？那我應(yīng)該怎么解釋??？

您好，之前庫(kù)存不準(zhǔn)，是因?yàn)槭瞻l(fā)計(jì)量錯(cuò)誤導(dǎo)致的吧？不是你公司虛開(kāi)的發(fā)票吧？那么如果收到計(jì)量正確，相應(yīng)的樹(shù)苗是不是計(jì)入成本了？如果庫(kù)存對(duì)不上，又找不到原因，也可以計(jì)入管理費(fèi)用科目（除非自然災(zāi)害），那么計(jì)入管理費(fèi)用也同樣是影響利潤(rùn)的，本質(zhì)沒(méi)有區(qū)別。 憑證后面附庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表就可以。 根據(jù)要求，非災(zāi)害，非有責(zé)任任賠償?shù)谋P(pán)虧是計(jì)入管理費(fèi)用，這是正確的。但從實(shí)操建議計(jì)入成本，更多的沒(méi)辦法說(shuō)。你可以自已斟酌。實(shí)在害怕就計(jì)入管理費(fèi)用吧，稅務(wù)問(wèn)實(shí)話實(shí)說(shuō)就可以。

老師嗯，庫(kù)存苗木是因?yàn)槭瞻l(fā)計(jì)量導(dǎo)致的差異，不是需開(kāi)發(fā)票導(dǎo)致的，這種情況計(jì)入成本里也行，然后還有一部分苗就是這兩年大雨落死了，泡死了，這種情況下就記嗯，管理費(fèi)用二級(jí)明細(xì)損失就可以嗎？老師

因雨水過(guò)在導(dǎo)致淹沒(méi)而死的，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，不是管理費(fèi)用。

老師計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出里都是什么意思呢？都是什么思路呢？

雨水過(guò)大，是季節(jié)性，還是極端天氣呀，這個(gè)是人左右不了的吧，不在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主控之內(nèi)吧，所以走營(yíng)業(yè)外支出

那么老師，我要是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的情況下，出具的財(cái)務(wù)報(bào)表里那會(huì)影響什么呢？哪個(gè)科目??？出具的利潤(rùn)表，里邊對(duì)誰(shuí)有影響??？

您好，出具的報(bào)表沒(méi)有什么影響呀。 哪個(gè)科目？——營(yíng)業(yè)外支出這個(gè)科目。你是想問(wèn)二級(jí)明細(xì)嗎？——“營(yíng)業(yè)外支出——自然災(zāi)害” 出具的利潤(rùn)表，即報(bào)表，沒(méi)有什么影響。這些都是實(shí)事求是的，如果是弄虛做假的，那就不一樣了。

老師，我還想問(wèn)你一下，之前會(huì)計(jì)做的庫(kù)存商品，他有的實(shí)際該出庫(kù)的沒(méi)有出庫(kù)，所以我現(xiàn)在接手了，想調(diào)整一下庫(kù)存的情況下，我應(yīng)該怎么辦？然后自然災(zāi)害的我走營(yíng)業(yè)外支出了這部分，那部分我應(yīng)該怎么操作呀？因?yàn)槲乙膊荒芏甲郀I(yíng)業(yè)外支出啊，涉及到金額挺大呢，然后我還需要增加現(xiàn)在實(shí)際發(fā)生的庫(kù)存數(shù)，實(shí)際發(fā)生實(shí)際的現(xiàn)在的庫(kù)存，這個(gè)增加我應(yīng)該怎么增加呀？

沒(méi)關(guān)系，有問(wèn)題盡管問(wèn)，因?yàn)槲淖譁贤ê驼Z(yǔ)言溝通畢竟有很大的弊端。 先說(shuō)你前任會(huì)計(jì)出庫(kù)不準(zhǔn)或沒(méi)出庫(kù)這個(gè)事，你怎么做，因?yàn)槟銦o(wú)法準(zhǔn)確知道金額，只能是實(shí)際盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存，核對(duì)賬實(shí)差異，把差異的金額計(jì)入成本或管理費(fèi)用這兩個(gè)科目你都可以選； 再說(shuō)自然災(zāi)害，這個(gè)是實(shí)際發(fā)生多少就寫(xiě)多少，金額再大，如果 確實(shí)發(fā)生了，那也如實(shí)寫(xiě)。 然后你后面說(shuō)的要增加實(shí)際的庫(kù)存數(shù)，這個(gè)我沒(méi)理解你的意思，你是要增加現(xiàn)有庫(kù)存嗎？

對(duì)的，老師，我想增加現(xiàn)在其他苗子品種的庫(kù)存，應(yīng)該怎么添加？因?yàn)槲冶P(pán)點(diǎn)后庫(kù)存肯定是不準(zhǔn)確，該實(shí)際有的苗木品種財(cái)務(wù)軟件庫(kù)存里邊沒(méi)有財(cái)務(wù)軟件里實(shí)際有的庫(kù)存苗木品種，但是現(xiàn)實(shí)生活中沒(méi)有這個(gè)苗木品種的樹(shù)苗，所以我問(wèn)一下這個(gè)應(yīng)該怎么做？然后老師我問(wèn)你的問(wèn)題到時(shí)間了該結(jié)束了，老師，我還有問(wèn)題想問(wèn)你呢？