?您好，在24年匯算時(shí)，若22萬元暫估費(fèi)用未取得發(fā)票且無法證明已實(shí)際發(fā)生，應(yīng)納稅調(diào)增

那我調(diào)增后是不是要25年做筆借應(yīng)付貸未分配利潤？

您好，是的，是寫的這個(gè)分錄

那如果25年項(xiàng)目繼續(xù)，我又收到22萬票如何處理？

您好，再更正申報(bào)把之前的調(diào)增改了

再更正24年調(diào)增的？那不是還得退稅？是不是可以25年做了借應(yīng)付貸未分配利潤后，再做暫估22萬，然后來票就沖掉重做，不來票就待26年做25年匯算時(shí)調(diào)增？

?您好，咱用的未分配利潤就是調(diào)整24年的。匯算清繳截止前 次年5月31日 未取得發(fā)票，必須調(diào)增。 2024年匯算清繳 關(guān)鍵節(jié)點(diǎn) ，未取得發(fā)票：22 需納稅調(diào)增。 2025年收到22 發(fā)票，通過以前年度損益調(diào)整修正2024年賬務(wù)，電子稅務(wù)局申報(bào)沖暫估后按發(fā)票重新入賬。申請(qǐng)追溯扣除 需更正2024年申報(bào) 。 2025年仍未收到發(fā)票，沖銷暫估 貸方用未分配利潤或以前年度損益調(diào)整 ，如果成本延續(xù)則重新暫估。稅務(wù)申報(bào)2025年匯算時(shí)仍未取得發(fā)票，需再次調(diào)增。

先講眼前的，我現(xiàn)匯算調(diào)增22萬，我25年4月或5月要不要做借應(yīng)付貸未分配利潤？

您好，要做這個(gè)分錄的

那如果后面不產(chǎn)生成本，就是說說22萬票拿不到，我25年做了借應(yīng)付22萬貸未分配利潤22萬后這筆帳就結(jié)清了，對(duì)吧？后面看項(xiàng)目進(jìn)展，如項(xiàng)目繼續(xù)，那就再暫估然后等收票后再?zèng)_了重入？

?您好，如果22 票最終拿不到 成本不發(fā)生 的話，2025年賬務(wù)處理 直接沖銷 借：應(yīng)付賬款-暫估 22 ? ?貸：未分配利潤 22 ? 賬務(wù)結(jié)清，無需再做其他處理。 2. 如果項(xiàng)目后續(xù)恢復(fù)，并發(fā)生成本 需重新暫估 ：2025年/2026年重新暫估： 借：工程施工/相關(guān)成本科目 22 ? ? 貸：應(yīng)付賬款-暫估 22 ? 后續(xù)收到發(fā)票：沖暫估，按發(fā)票正常入賬。未收到發(fā)票：在當(dāng)年匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增

基本理解，謝謝！我以后這提問能指定你嗎？

感謝您的信任，問答區(qū)@董孝彬 %2B提問，其他老師一般就不會(huì)接。 祝您生活喜樂~

您好，在24年匯算時(shí)，若22萬元暫估費(fèi)用未取得發(fā)票且無法證明已實(shí)際發(fā)生，應(yīng)納稅調(diào)增，這個(gè)且無法證明什么意思？除了發(fā)票以外，拿到別的證明比如供應(yīng)商蓋章的結(jié)算單什么的也可以做憑證？不需調(diào)增了嗎？