老師：我們2021.10-12月（我們是一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，季度申報(bào)所得稅的），我們?cè)?022.01月申報(bào)2021.10-12月的財(cái)務(wù)報(bào)表，利潤(rùn)總額是-5000的。現(xiàn)在做企業(yè)所得稅匯算，發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：1、有9萬(wàn)的計(jì)提工資是不可以稅前的 2、1000元的在2021年度里面已經(jīng)扣錢(qián)的稅費(fèi)沒(méi)有計(jì)提的 3、2021年12月計(jì)提工資，計(jì)提9200，1月發(fā)放9600元 4、還有招待費(fèi)用報(bào)表是1.9萬(wàn)，現(xiàn)在只可以稅前抵扣1200， 這些情況在納稅挑調(diào)整表里面已經(jīng)調(diào)寫(xiě)了，最后需要補(bǔ)2500元的企業(yè)所得稅。我的問(wèn)題是：補(bǔ)繳的2500元企業(yè)所得稅是否需要在扣款的時(shí)候，要計(jì)提一下費(fèi)用元？

老師您好，公司是一般納稅人銷(xiāo)售煤炭，2021年成本需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整（人員的臨時(shí)工資不能作為稅前扣除，費(fèi)用需要調(diào)增，補(bǔ)交所得稅及滯納金，不去大廳，自己在12月份業(yè)務(wù)進(jìn)行更正），現(xiàn)在2022年四季度12月份在賬務(wù)上做處理 在所得稅年報(bào)報(bào)表能體現(xiàn)出來(lái)還是在季報(bào)表能體現(xiàn)出來(lái)？這個(gè)未分配利潤(rùn)按21年應(yīng)該繳納的所得稅 不知道在哪個(gè)報(bào)表報(bào)

我之前提的問(wèn)題是：2019年12由一般納稅人改為小規(guī)模納稅人后收入發(fā)票里的增值稅沒(méi)有做賬務(wù)處理，直接全部計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了。7月份稅務(wù)局的報(bào)表調(diào)整過(guò)了，我要咨詢(xún)的是公司財(cái)務(wù)需要如何做賬務(wù)處理？你們給我回答的是上面我發(fā)給的賬務(wù)處理，但小規(guī)模納稅人又沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目。最后想問(wèn)我到底應(yīng)該如何做憑證調(diào)整？（三個(gè)老師有三個(gè)不同的回答）

你好老師！我公司是一般納稅人，小型公司 假如2025年4月，稅局發(fā)現(xiàn)2024年12月的賬有問(wèn)題。不讓抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。要求補(bǔ)稅。 補(bǔ)稅額=1000，通過(guò)銀行直接扣除。 此時(shí)，這個(gè)1000不需要調(diào)整2024年12月的賬。我直接做4月里面，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目咋辦？

你好老師！我公司是一般納稅人，小型公司 今年被專(zhuān)管員說(shuō)去年幾個(gè)月有些費(fèi)用票需要進(jìn)項(xiàng)票要轉(zhuǎn)出，要我們逐月轉(zhuǎn)出更正之前的增值稅申報(bào)表，財(cái)務(wù)表和企稅匯算清繳都更正了，所以覺(jué)得很麻煩，我想以后一年中防止專(zhuān)用費(fèi)用發(fā)票有問(wèn)題，可不可以放到12月再抵扣，這樣如果有問(wèn)題我可以只調(diào)整到被查的那個(gè)月就行了，是嗎？ 補(bǔ)稅額=1000，通過(guò)銀行直接扣除。 此時(shí)，這個(gè)1000不需要調(diào)整2024年12月的賬。我直接做4月里面，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目咋辦？