老師：我們2021.10-12月（我們是一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，季度申報(bào)所得稅的），我們?cè)?022.01月申報(bào)2021.10-12月的財(cái)務(wù)報(bào)表，利潤(rùn)總額是-5000的?，F(xiàn)在做企業(yè)所得稅匯算，發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：1、有9萬(wàn)的計(jì)提工資是不可以稅前的 2、1000元的在2021年度里面已經(jīng)扣錢(qián)的稅費(fèi)沒(méi)有計(jì)提的 3、2021年12月計(jì)提工資，計(jì)提9200，1月發(fā)放9600元 4、還有招待費(fèi)用報(bào)表是1.9萬(wàn)，現(xiàn)在只可以稅前抵扣1200， 這些情況在納稅挑調(diào)整表里面已經(jīng)調(diào)寫(xiě)了，最后需要補(bǔ)2500元的企業(yè)所得稅。我的問(wèn)題是：補(bǔ)繳的2500元企業(yè)所得稅是否需要在扣款的時(shí)候，要計(jì)提一下費(fèi)用元？

某生產(chǎn)企業(yè)2021年度會(huì)計(jì)自行核算后，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)總額2600萬(wàn)元，擬申請(qǐng)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額與利潤(rùn)總額相等，全年已預(yù)繳企業(yè)所得稅240，2021年2月經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審核發(fā)現(xiàn)該企業(yè)2021年度自行核算存在一下問(wèn)題，問(wèn)題發(fā)現(xiàn)并核算出：該企業(yè)應(yīng)補(bǔ)交的房產(chǎn)稅為6.24萬(wàn)元，應(yīng)補(bǔ)交城鎮(zhèn)土地使用稅為3萬(wàn)元；應(yīng)補(bǔ)繳的契稅為88萬(wàn)元，該企業(yè)當(dāng)年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為2610.76；捐贈(zèng)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為46.71萬(wàn)元；職工福利費(fèi)應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額為136萬(wàn)元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為需要調(diào)整的金額為8萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為48萬(wàn)元；銷售費(fèi)用（11300萬(wàn)廣告費(fèi)）應(yīng)調(diào)200萬(wàn)元，管理費(fèi)用（660萬(wàn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)）應(yīng)調(diào)290；財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)34萬(wàn)元新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除的金額為460萬(wàn)元；計(jì)算所得稅時(shí)，免稅的投資收益為220萬(wàn)元；技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得可以免稅的金額為200萬(wàn)元；求該企業(yè)2021年的應(yīng)納稅所得額與應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅稅額。

某生產(chǎn)企業(yè)2021年度會(huì)計(jì)自行核算后，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)總額2600萬(wàn)元，擬申請(qǐng)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額與利潤(rùn)總額相等，全年已預(yù)繳企業(yè)所得稅240,2021年2月經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審核發(fā)現(xiàn)該企業(yè)2021年度自行核算存在一下問(wèn)題，問(wèn)題發(fā)現(xiàn)并核算出：該企業(yè)應(yīng)補(bǔ)交的房產(chǎn)稅為6.24萬(wàn)元，應(yīng)補(bǔ)交城鎮(zhèn)土地使用稅為3萬(wàn)元；應(yīng)補(bǔ)繳的契稅為88萬(wàn)元，該企業(yè)當(dāng)年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為2610.76;捐贈(zèng)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為46.71萬(wàn)元；職工福利費(fèi)應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額為136萬(wàn)元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為需要調(diào)整的金額為8萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為48萬(wàn)元；銷售費(fèi)用（11300萬(wàn)廣告費(fèi)）應(yīng)調(diào)200萬(wàn)元，管理費(fèi)用（660萬(wàn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)）應(yīng)調(diào)290；財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)34萬(wàn)元新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除的金額為460萬(wàn)元；計(jì)算所得稅時(shí)，免稅的投資收益為220萬(wàn)元；技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得可以免稅的金額為700萬(wàn)元；求該企業(yè)2021年的應(yīng)納稅所得額與應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅稅額。

某居民企業(yè)2021年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的營(yíng)業(yè)收入總額5000萬(wàn)元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為1000萬(wàn)元，已累預(yù)繳企業(yè)所得稅100萬(wàn)元。2021年部分費(fèi)用開(kāi)支金額如下：(1）管理費(fèi)用800萬(wàn)元，其中包括開(kāi)發(fā)新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元；(2）銷售費(fèi)用900萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)800萬(wàn)元；(3）營(yíng)業(yè)外支出200萬(wàn)元，其中公益性捐贈(zèng)支出130萬(wàn)元；(4）來(lái)自境外的稅后所得為85萬(wàn)元，該所得已在境外按15％的稅率繳納了所得稅。（該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率25%)根據(jù)上述資料（假設(shè)企業(yè)沒(méi)有其他納稅調(diào)整事項(xiàng)），回答下列問(wèn)題：(1）計(jì)算該企業(yè)可以稅前扣除的管理費(fèi)用金額；(2）計(jì)算該企業(yè)可以稅前扣除的銷售費(fèi)用金額；(3）計(jì)算該企業(yè)可以稅前扣除的營(yíng)業(yè)外支出金額；(4）計(jì)算該企業(yè)來(lái)自境外所得在境外已繳納稅額；(5）該企業(yè)2021年度應(yīng)納稅所得額；(6）該企業(yè)2021年度匯算清繳應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅。別亂發(fā)，是計(jì)算題，看清題目，答完給好評(píng)

老師，第一張圖，我填寫(xiě)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的時(shí)候有風(fēng)險(xiǎn)提示，第二張圖，我的所得稅費(fèi)用1902.7元是屬于2021年的費(fèi)用，我在2021年的時(shí)候忘記計(jì)提了，賬務(wù)計(jì)提在2022年了，現(xiàn)在我按照實(shí)際填寫(xiě)的利潤(rùn)表和財(cái)務(wù)申報(bào)表里的利潤(rùn)表差額是1902.7元，我應(yīng)該把這個(gè)1902.7元填寫(xiě)在哪里才可以讓財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅里面的納稅調(diào)整后所得一致？