董孝彬老師好！請(qǐng)教您，1.裝訂憑證時(shí)紅字發(fā)票是否需要與憑證一起裝訂呢？2.收到的穩(wěn)崗補(bǔ)貼是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？3.每月末增值稅的2筆分錄： a借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 b.借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貨：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 對(duì)嗎？謝謝老師！
晚上好呀，1.只要是入賬過(guò)的紅票要裝訂的，如果當(dāng)月開(kāi)票當(dāng)月紅沖，我們沒(méi)有入賬，這個(gè)不用裝訂了，2. 與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)（其他收益），無(wú)關(guān)（營(yíng)業(yè)外收入） 3.不太合適，這個(gè)分錄不規(guī)范，我寫(xiě)在最下面哈， 月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ， 看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：有的說(shuō)兩次，把銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)為0，有的說(shuō)就結(jié)轉(zhuǎn)一次 轉(zhuǎn)到未交增值稅就行，因?yàn)殇N(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)能知道全年累積數(shù)是多少？按稅法書(shū)上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級(jí)科目進(jìn)和銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，用科目 “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交/未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進(jìn)和銷(xiāo)都能看到累計(jì)數(shù)，稅法書(shū)上這么寫(xiě)，他是經(jīng)過(guò)專(zhuān)家分析的，有他的道理。 關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知 財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)
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如果發(fā)生增值稅減免 分錄是這么做的嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi) 2 貸：其他收益 2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 5 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅額 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi) 2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
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如果發(fā)生增值稅減免 分錄是這么做的嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi) 2 貸：其他收益 2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 5 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅額 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi) 2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
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老師好，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷(xiāo)差額）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 還是說(shuō)可以直接 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
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老師 請(qǐng)問(wèn) 每月末是不是要將進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)：1.如果是銷(xiāo)項(xiàng)多了就記入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）同時(shí)做：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，2.如果是本月進(jìn)項(xiàng)多，銷(xiāo)項(xiàng)少，意味多交了，則做：借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），同時(shí)做：應(yīng)交增值稅-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）是這樣的嗎？
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董孝彬老師好！請(qǐng)教您，1.裝訂憑證時(shí)紅字發(fā)票是否需要與憑證一起裝訂呢？2.收到的穩(wěn)崗補(bǔ)貼是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？3.每月末增值稅的2筆分錄： a借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 b.借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貨：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 對(duì)嗎？謝謝老師！
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為什么答案c產(chǎn)品沒(méi)有固定成本，全都算給b產(chǎn)品來(lái)承擔(dān)嗎
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原有產(chǎn)量減少20%，應(yīng)該是30000*（1-20%）？？？
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一個(gè)公司內(nèi)帳如果不做帳只借助電子表格每個(gè)月的利潤(rùn)是不是就是收入減去支出 把往來(lái)借款單列
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老師好 這里的財(cái)政撥款，我有點(diǎn)不是很明白，是說(shuō)收到財(cái)政撥款的這些納入財(cái)政預(yù)算管理的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，他們?cè)谑盏降臅r(shí)候不用作為財(cái)政補(bǔ)貼處理，相應(yīng)的這些所對(duì)應(yīng)產(chǎn)生的支出不能稅前列支，但要相應(yīng)做臺(tái)賬管理，是這意思嗎？ 然后就是明明是財(cái)政補(bǔ)貼但被界定為不征稅收入，是為什么？
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老師，你好，請(qǐng)問(wèn)我公司采購(gòu)了一批貨物，因?yàn)闆](méi)有付款，所以對(duì)方?jīng)]有開(kāi)發(fā)票過(guò)來(lái)，但是貨物已經(jīng)在我倉(cāng)庫(kù)了，我公司現(xiàn)有銷(xiāo)售了這批貨物，但是不知道進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是怎么開(kāi)的，我現(xiàn)在要開(kāi)給客戶(hù)，在新增貨物信息的過(guò)程中，應(yīng)該怎么分類(lèi)呢？
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@董孝彬老師你好，幫我解答一下4題中B選項(xiàng)聯(lián)合單位銷(xiāo)量是怎么算出來(lái)的，5題中為什么財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)為1.企業(yè)不存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢。
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為什么現(xiàn)值指數(shù)要1+？因?yàn)楝F(xiàn)值指數(shù)大于1嗎？不是1082.72/2300嗎？
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老師好 我想問(wèn)這里一次性收取租金，老師課上舉例是不是寫(xiě)錯(cuò)了？在企業(yè)所得稅上不是可以在24年7月跟增值稅一樣一次性確認(rèn)36萬(wàn)的收入嗎？或者也可以分期確認(rèn)也就是24年7月只確認(rèn)一個(gè)月即1萬(wàn)的租金。因?yàn)槲铱凑n件上中間寫(xiě)了：可對(duì)上述已確認(rèn)的收入，“可”不就是代表這個(gè)可以那個(gè)也可以的意思嗎？為什么老師課上只寫(xiě)確認(rèn)1萬(wàn)，我覺(jué)得這里有問(wèn)題，麻煩老師幫忙看看。
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老師好 我想問(wèn) 如果預(yù)收款的對(duì)象是生產(chǎn)期限超12個(gè)月的大型設(shè)備，那企業(yè)所得稅上確認(rèn)收入是按發(fā)貨還是按生產(chǎn)進(jìn)度？
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老師不是在l和h之間不做調(diào)整嗎，現(xiàn)在剛剛好是最高點(diǎn)啊
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感謝老師答疑解惑。
我理解下增值稅的賬務(wù)處理，再請(qǐng)教您哈。
好的好的，我會(huì)及時(shí)回復(fù)哈
老師晚上好！那每月末增值稅就只要做一筆分錄就行了對(duì)吧。 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 老師，這樣的話(huà)，借方的應(yīng)交稅費(fèi)到年末是否需要結(jié)平呢？謝謝老師！
對(duì)對(duì)，這是應(yīng)交增值稅這個(gè)科目是貸方余額的結(jié)轉(zhuǎn)分錄， 每月應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目是平的， 應(yīng)交稅費(fèi)不用結(jié)平，因?yàn)榈膫€(gè)稅呀，附加稅呀這些在