老師，向您請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題。公司2018年12月有一筆主營(yíng)業(yè)務(wù)成本做了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用并且做了長(zhǎng)期攤銷，當(dāng)時(shí)銀行支付了款項(xiàng)未掛往來(lái)單位。 2020年11月需要調(diào)整分錄做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并加上往來(lái)單位。 2018年做的分錄是借方：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸方：銀行存款 請(qǐng)問(wèn)一下這個(gè)分錄長(zhǎng)期待攤費(fèi)用應(yīng)該怎么調(diào)整至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并且掛上往來(lái)單位呢？謝謝

老師，我發(fā)現(xiàn)五月我有一筆分錄做錯(cuò)了，借銀行存款10000貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和增值稅，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)應(yīng)是借應(yīng)收款貸貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和增值稅，我不想把原分錄全紅沖再作一張正確的，我可以這樣做么，墑要寫調(diào)整五月幾號(hào)憑證，然后借方紅字銀行存款，再借方應(yīng)收賬款，就不做收入和增值稅的紅沖再作藍(lán)字了。，

我去年做的賬是借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 把銷項(xiàng)寫成進(jìn)項(xiàng)了，今年我這憑證怎么改正，是直接沖消掉錯(cuò)誤的憑證，然后再寫一張正確的，還是怎么辦

公司是一般納稅人，去年8月份開(kāi)出一張普票，也申報(bào)了增值稅。分錄是借：銀行存款1060，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 60。 12月的時(shí)候發(fā)生部分退款，把原有的普票全額沖紅了，沒(méi)有再開(kāi)票。做的分錄是 借：銀行存款-1060（沖銷8月憑證） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -1000（沖銷） 銷項(xiàng)稅 -60（沖銷） 又重新做了一筆分錄： 借：銀行存款 530 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（不開(kāi)票收入） 500 銷項(xiàng)稅 30 這樣分錄處理是正確的嗎？

發(fā)現(xiàn)一張去年的憑證：借 應(yīng)付賬款100 管理費(fèi)用100 貸：銀行存款200 但是收到的發(fā)票是專票，后臺(tái)做了抵扣勾選，然后做了憑證：借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 188.68 應(yīng)交稅費(fèi)/進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)/6% 11.32 貸：應(yīng)付賬款 200 現(xiàn)在查出后臺(tái)應(yīng)付科目掛賬了100，如果我想做調(diào)整的話應(yīng)該怎么做憑證？成本需要拆分調(diào)整嗎？