好的好的，謝謝老師

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

對(duì)了老師。4月購(gòu)進(jìn)我做了正確 一切流程云完了。6月對(duì)方?jīng)_了，我做了一筆紅字的而已。 現(xiàn)在購(gòu)買沖銷領(lǐng)用 魚達(dá)到可銷售狀態(tài) 重新結(jié)轉(zhuǎn)的成本。能再10月份沖嘛？還是必須反結(jié)賬回去沖啊？因?yàn)橛X(jué)得財(cái)務(wù)報(bào)表季度報(bào)申報(bào)了，返回去更新，系統(tǒng)會(huì)不會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表比對(duì) 不一樣啊。

沖銷 4 月購(gòu)進(jìn)農(nóng)藥（紅票對(duì)應(yīng)金額）： 借：原材料 - 生物化學(xué)藥品 （負(fù)數(shù)，紅票不含稅金額） 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（負(fù)數(shù)，若原已抵扣） 貸：應(yīng)付賬款 （負(fù)數(shù)，紅票含稅金額） 沖銷 4 月領(lǐng)用農(nóng)藥計(jì)入生產(chǎn)成本： 借：生產(chǎn)成本 - 直接材料 （負(fù)數(shù)，同原材料沖銷金額） 貸：原材料 - 生物化學(xué)藥品 （負(fù)數(shù)，同上述金額） 沖銷生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)入庫(kù)存商品： 借：庫(kù)存商品 （負(fù)數(shù)，對(duì)應(yīng)農(nóng)藥分?jǐn)偟某杀荆?貸：生產(chǎn)成本 - 直接材料 （負(fù)數(shù)，同上述金額） 沖銷已銷售部分的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （負(fù)數(shù)，同庫(kù)存商品沖銷金額） 貸：庫(kù)存商品 （負(fù)數(shù)，同上述金額） 若紅票后對(duì)方重新開具正確發(fā)票，同步做新的購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、結(jié)轉(zhuǎn)分錄（按正確發(fā)票金額）。

對(duì)方開給我們的是普票，我的意思是沖銷領(lǐng)用生產(chǎn)成本 沖銷生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)入庫(kù)存商品 沖銷對(duì)應(yīng)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)幾筆分錄可以再10月份做賬嘛？賬套已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到10月的，每個(gè)季度的財(cái)務(wù)報(bào)表也申報(bào)上去了。

可以，10 月份直接做這幾筆沖銷分錄就行，不用反結(jié)賬，也不用修改已申報(bào)的季度財(cái)務(wù)報(bào)表。

好的，謝謝老師，非常感謝。

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

對(duì)了老師，我做了這3筆分錄后，怎么原材料借方生物化學(xué)藥品 有數(shù)的。4月購(gòu)進(jìn)正數(shù) 借原材料 貸應(yīng)付賬款 6月沖銷我做了借原材料負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)了。

需補(bǔ)做分錄：借：原材料 - 生物化學(xué)藥品 -30,253.20 貸：生產(chǎn)成本 - 直接材料 -30,253.20，反向沖銷 10 月對(duì)原材料的影響，使原材料余額歸 0，同時(shí)保證成本鏈條數(shù)據(jù)一致。

4月購(gòu)進(jìn)做入庫(kù)了，6月沖銷做了借原材料 負(fù)數(shù) ，應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)了的?，F(xiàn)在10月就是沖銷農(nóng)藥計(jì)入生產(chǎn)成本 生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)入庫(kù)存商品。沖銷主營(yíng)業(yè)務(wù)成本分錄?，F(xiàn)在就發(fā)票原材料有借方30253.2

4月購(gòu)進(jìn)做入庫(kù)了，6月沖銷做了借原材料 負(fù)數(shù) ，應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)了的?，F(xiàn)在10月就是沖銷農(nóng)藥計(jì)入生產(chǎn)成本 生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)入庫(kù)存商品。沖銷主營(yíng)業(yè)務(wù)成本分錄。現(xiàn)在就發(fā)票原材料有借方30253.2

問(wèn)題出在 10 月沖銷時(shí)只調(diào)整了下游成本科目，未同步處理原材料的前期紅沖影響，導(dǎo)致原材料借方余額掛賬。 直接補(bǔ)做分錄：借：生產(chǎn)成本 - 直接材料 -30253.2貸：原材料 - 生物化學(xué)藥品 -30253.2

這筆 第一筆就沖銷掉了啊。我都暈了，原來(lái)正常做賬的，后面全部按照相反的沖了啊， 現(xiàn)在反結(jié)賬回去 生產(chǎn)成本 直接材料 借方又有30252了 。。

是沖銷分錄方向做錯(cuò)了，把第一步 “沖銷領(lǐng)用材料” 的生產(chǎn)成本 - 直接材料借方藍(lán)字改成借方紅字，就能讓科目余額歸零。

就是借方紅字吖

分錄邏輯正確，若仍有余額，檢查科目余額方向是否對(duì)沖，或核對(duì)憑證錄入細(xì)節(jié)（金額、科目、紅字標(biāo)記）即可。

好的，我重新建立賬套核對(duì)分錄平的沒(méi)有問(wèn)題，我在核對(duì)一下是不是錄入其他的錯(cuò)了。謝謝老師