老師，您好，我想請問一下 小規(guī)模納稅人企業(yè)，月15萬，季度45萬免稅收收入 如果我們企業(yè)是10月成立的公司，在12月的時候有50萬收入，是只免稅45萬，剩下的5萬要按1％繳稅嗎？ 如果是去年就成立的公司，一整年就在12月的時候有50萬的收入，是按年180萬免稅，不用繳稅，還是按季度45萬，交5萬的稅呢？

老師，小規(guī)模納稅人升級一般納稅人，一年不能超過500萬的開票，我們公司從今年6月開始有營業(yè)收入，是到明年5月31日前開票不能超過500萬是嗎？這個時間點怎么算的呢？

你好老師，公司是小規(guī)模納稅人，是2024年5月31號成立，如果截止到12月31日營業(yè)收入超過500萬，請問是申報第四季度所得稅的時候就變成一般人，還是年度匯算清繳完事變一般人呢？

請問老師，應(yīng)收賬款甲單位2024年計提壞賬，并且核銷壞賬，50萬。但是對方公司乙截止2024年12月31日止還沒有完成注銷。乙公司說可以在2025年5月31日完成注銷。請問甲到單位企業(yè)所得稅匯算清繳時，因為24年計提：信用減值損失50萬，調(diào)增。但是12月核銷就應(yīng)該同時調(diào)減一筆50萬。但是我不知道這種情況是以什么注銷日期為準(zhǔn)。是乙公司必須在2024年完成注銷，甲公司才能核銷調(diào)減嗎？還是說乙公司只要在2025年5月31日完成注銷就可以呢？

我是建筑業(yè)一般納稅人，執(zhí)行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，2024.5.6公司售賣了公司名下一臺車收到3萬塊錢，當(dāng)時沒有開發(fā)票只做了一筆分錄，借，銀行存款3萬，貸，營業(yè)外收入29126.21應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅973.79現(xiàn)2025年4月17號補開了發(fā)票3萬元，同時更正了2024年5月份的增值稅申報表做了無票收入26548.67，稅金3451.33，現(xiàn)在2025年4月補開的這張發(fā)票怎么入賬