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老師,我們是小規(guī)模建筑裝飾公司,金蝶財務軟件不能自動出報表,我要是做完賬,結賬前,1、想自己先大概看下第一季度需要交所得稅那嗎?大概交多少。咋看?2、要是有所得稅了,我應該咋調賬?就可以不用交所得稅?

2025-04-04 22:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-04-04 22:25

同學您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-04-04 22:28

?您好,1. 預估所得稅:利潤總額 = 營業(yè)收入 - 營業(yè)成本 - 費用,小微企業(yè)5%(年應納稅所得額≤300萬)。若利潤≤0:不交稅。 2. 合法調賬少交稅,補提費用如工資、材料暫估、折舊等。延遲收入如按完工進度或合同負債掛賬。 用足政策:小額收據(≤500元/次零星政策)、壞賬準備。 3. 調整后操作,補憑證 - 重新算利潤 - 利潤≤0則不用交。 滿足這個條件:對方為依法無需辦理稅務登記的單位或者從事小額零星經營業(yè)務的個人(這是重點),其支出以稅務機關代開的發(fā)票或者收款憑證及內部憑證作為稅前扣除憑證,收款憑證應載明個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息。 依據: 國家稅務總局2018年28號《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》 按照《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》(國稅總局公告2018年28號),第九條的規(guī)定:企業(yè)在境內發(fā)生的支出項目屬于增值稅應稅項目的,對方為已辦理稅務登記的增值稅納稅人,其支出以發(fā)票(包括按照規(guī)定由稅務機關代開的發(fā)票)作為稅前扣除憑證;

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快賬用戶2425 追問 2025-04-04 22:38

我們財務軟件不是不能自動出報表嗎,那就需要我把2025.1-3月的科目余額表導出來,然后算第一季度總的收入,成本,費用? 所得稅=(收入-成本-費用)?5% 對嗎

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齊紅老師 解答 2025-04-04 22:39

您好,是的,是這么計算的

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快賬用戶2425 追問 2025-04-04 22:42

還有工程的主營業(yè)務成本 需要設置二級科目嗎?

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齊紅老師 解答 2025-04-04 22:42

您好,可以的,按公司核算需求來的

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快賬用戶2425 追問 2025-04-04 22:48

就是比如我們有個廣告費銀行付款回單,但是我們還沒收到發(fā)票。。但是費用又不夠,所以把銀行付款的憑證寫為: 借:銷售費用-廣告費 貸:銀行存款 那我后期要是發(fā)票回來了,我又該如何做賬寫分錄呢?

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齊紅老師 解答 2025-04-04 22:49

您好,上面這個是暫估的,發(fā)票來了,紅沖分錄,再按發(fā)票做分錄

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