2022年稅務(wù)局告訴我們土地使用稅少交了，我們2020年到2021年按照1.5稅額標(biāo)準(zhǔn)交的，實(shí)際應(yīng)該按照5元，2022年3月補(bǔ)交了，我想問下賬務(wù)處理必須通過以前年度損益調(diào)整還是直接可以入稅金及附加，做在2022年

老師 ，還想請問下我們公司是小微企業(yè)，小規(guī)模納稅人，2024年11月稅務(wù)讓我們補(bǔ)了2023年收入，我們補(bǔ)交了2023年的增值稅及附加稅以及企業(yè)所得稅，并且把2023年相關(guān)月份的增值稅報(bào)表也按新的收入重新調(diào)整了，企業(yè)所得稅年報(bào)也按新的收入調(diào)整了，請問調(diào)整后的收入我是做到2023年還是2024年，2023年的賬已經(jīng)年結(jié)，補(bǔ)交的增值稅和企業(yè)所得稅2024年該如何做賬呢？

老師您好，請問我企業(yè)是出口退稅企業(yè)，現(xiàn)在稅務(wù)稽查到按照2022年度報(bào)關(guān)單金額確定收入是5100多萬元，，而之前財(cái)務(wù)申報(bào)的2022年度申報(bào)的企業(yè)所得稅收入是4260萬元，收入少申報(bào)800多萬，先稅務(wù)讓調(diào)整以前，按照出口報(bào)關(guān)單來申報(bào)收入，這樣就會產(chǎn)生很多企業(yè)所得稅，當(dāng)然稅務(wù)表示可以調(diào)整當(dāng)年的成本和費(fèi)用，那當(dāng)年的成本有跨年申報(bào)的，一張張發(fā)票去核對工作量非常大，我想能不能用這種方式呢，就按照稅務(wù)系統(tǒng)所取得的發(fā)票金額算2022年成本和費(fèi)用金額可否？還是說如果按照這個(gè)金額算，必須匹配銀行支付金額呢？老師有更好的辦法嗎？

郭老師，你好。 老師，我們是進(jìn)出口公司。之前按照按照銷售發(fā)票申報(bào)的增值稅和所得稅收入。銷售發(fā)票也是根據(jù)報(bào)關(guān)后，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票取得了，才開相應(yīng)的銷售發(fā)票確認(rèn)收入。結(jié)果，現(xiàn)在稅務(wù)出現(xiàn)異常。進(jìn)出口那邊跟稅務(wù)我們申報(bào)數(shù)據(jù)就對不上。主要原因就是，比如2021年的出口，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票2022年才收回來，所以收入就報(bào)在2022年了，2022年有的出口業(yè)務(wù)，收入就確認(rèn)到2023年了，2023年的，大部分就確認(rèn)到今年了。銷售發(fā)票也是今年開的?，F(xiàn)在稅務(wù)要求把數(shù)據(jù)還原，相當(dāng)于以出口那邊的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。那我們確認(rèn)到后面年度這種收入和成本怎么改到當(dāng)年。和去稅務(wù)大廳更正申報(bào)

老師，我們是外貿(mào)企業(yè)，我們2022年的收入部分做到2023年了，我們出口企業(yè)做收入都是按照關(guān)單上出口日期來做當(dāng)期收入的，現(xiàn)在稅務(wù)局讓我們把做在2023年的收入調(diào)到2022年，我想問一下，我是按照稅務(wù)局給我的金額調(diào)整，還是按照我自己整理出來的金額調(diào)整呢，我們的金額有點(diǎn)差距