老師，我公司7月份支付了某員工一筆福利費(fèi)380元，根據(jù)稅法的規(guī)定，這380元是需要與該員工的薪資10000元合計(jì)申報(bào)，在個(gè)稅申報(bào)表當(dāng)期收入那里填列10380元，由于380元是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)科目核算這樣全年賬上記載應(yīng)付職工薪酬——工資科目金額就會(huì)跟實(shí)際個(gè)稅申報(bào)金額不一致，有問(wèn)題嗎？

請(qǐng)問(wèn)老師有個(gè)問(wèn)題想問(wèn)一下，我單位2021年個(gè)人所得稅申報(bào)表已經(jīng)申報(bào)了，并且已經(jīng)計(jì)入當(dāng)期成本，只不過(guò)實(shí)發(fā)工資沒(méi)有發(fā)放，因?yàn)閱挝粵](méi)有錢(qián)支付，現(xiàn)在有個(gè)員工不愿意申報(bào)2021年匯兌清繳明細(xì)表，因?yàn)樾枰U納個(gè)稅，專管員讓我去大廳更改申報(bào)，我已經(jīng)更改過(guò)來(lái)了，不過(guò)牽涉跨年度申報(bào)牽涉年報(bào)問(wèn)題我想問(wèn)賬務(wù)怎么處理牽涉利潤(rùn)分配.以前年度損益調(diào)整還有應(yīng)付職工薪酬，那賬務(wù)怎么處理，我把工資表發(fā)給你一下，應(yīng)付工資科目明細(xì)怎么做/，

老師您好：我們公司是一般納稅人，銷(xiāo)售加工工煤炭企業(yè)。2021年工資（8-11月工資總額98200元），核算分錄是①借生產(chǎn)成本-工資，貸：現(xiàn)金（沒(méi)有通過(guò)制造費(fèi)用過(guò)渡）。②借庫(kù)存商品，貸生產(chǎn)成本-工資。憑證后面簡(jiǎn)單附列了工資表及成本分配表 且沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目，公司員工有15人，且沒(méi)有繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，因?yàn)檫@些人是臨時(shí)季節(jié)性用工（沒(méi)有簽臨時(shí)工合同）每個(gè)人工資每月也在1500元左右，且都是有低保的，所以不敢申報(bào)報(bào)稅 2022年5月沒(méi)有納稅調(diào)增，現(xiàn)在想把這98,000進(jìn)行2023年5月所得稅納稅調(diào)整，，可是22年我們的工資和個(gè)稅都是相符，如果我在23年5月進(jìn)行所得稅調(diào)整的時(shí)候，能不能引起數(shù)據(jù)異常風(fēng)險(xiǎn)？沒(méi)通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目明年納稅調(diào)增也沒(méi)有地方調(diào)啊，請(qǐng)問(wèn)老師該如何處理這個(gè)棘手的問(wèn)題？

老師:去年員工的獎(jiǎng)金沒(méi)有計(jì)提，但是今年又發(fā)放了，用以前年度損益調(diào)整科目，還需通過(guò)應(yīng)付職工薪酬來(lái)核算嗎？

老師，請(qǐng)問(wèn)以前年度入帳，年度考核獎(jiǎng)績(jī)效考核獎(jiǎng)勵(lì)金沒(méi)有通過(guò)，應(yīng)付職工薪酬科目過(guò)渡。問(wèn)題大嗎？需不需要調(diào)賬哦