老師，我計提了所得稅，但是由于以前年度彌補(bǔ)虧損，所得稅沒有交。 這樣是不是財務(wù)報表要更正，所得稅減免這塊兒賬務(wù)處理，該怎么做？
你好，這個做紅字憑證沖減當(dāng)時計提的就可以了。
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我是財務(wù)軟件直接計提的所得稅，這個所得稅直接按照我最新的這個季度的利潤計提的，所以就比較高，既沒有做小微企業(yè)減免也沒有做彌補(bǔ)虧損，而電子稅務(wù)局申報表確體現(xiàn)了小型微利的減免，有彌補(bǔ)了虧損，這樣我的賬和申報表不一致 這樣我該如何做分錄？
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20年年末按賬面計提所得稅了，但是匯算清繳彌補(bǔ)虧損補(bǔ)虧了，就做了調(diào)整分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 貸：以前年度損益。但是查看20年財務(wù)報表還是顯示那個所得稅。這樣對嗎？
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老師，我想問下就是像做2021年一季度所得稅預(yù)交申報表的時候，因為要有交企業(yè)所得稅，享受了減：彌補(bǔ)以前年度虧損，這樣就導(dǎo)致所得稅交少了，但是，年度匯算，企業(yè)所得稅為什么還重復(fù)減這個彌補(bǔ)以前年度虧損呢？是系統(tǒng)自己減的
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老師您好，二季度計提的所得稅是900多在申報報表時彌補(bǔ)以前年度虧損了，所交的所得稅和計提的數(shù)額有出入請問這樣應(yīng)該怎么處理需要做什分錄
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老師您好，二季度計提的所得稅是900多在申報報表時彌補(bǔ)以前年度虧損了，所交的所得稅和計提的數(shù)額有出入請問這樣應(yīng)該怎么處理需要做什分錄
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紅字憑證沖減。是這個在25年1月還是24年12月。
你好，這個在24年12月的時候做。
那么我需要重新結(jié)轉(zhuǎn)損益。那么財務(wù)報表還是應(yīng)該更正申報？
你好，你如果已經(jīng)報過財務(wù)報表了，是需要去更正申報的。
那么企業(yè)所得稅也要重新申報嗎？
你好，是的，申報過的話是需要更正
老師，彌補(bǔ)虧損不用繳納企業(yè)所得稅。這塊兒不需要做營業(yè)外收入嗎？
你好，不用的，你直接沖減計提的就可以了。