老師 公司7-9月利潤(rùn)額44930.07元 申報(bào)所得稅 符合小型微企業(yè)，應(yīng)納所得稅44390.07*12.5%*20%=1109.75減免金額9987.77元，現(xiàn)在12月利潤(rùn)表出來(lái)了，本年累計(jì)利潤(rùn)額19290.24元 ，我應(yīng)該怎么計(jì)算所得稅，計(jì)提12月應(yīng)繳納所得稅金額

老師，在未計(jì)提所得稅的情況下，本年利潤(rùn)貸方有余額，是不是應(yīng)該計(jì)提所得稅？

老師，在未計(jì)提所得稅的情況下，本年利潤(rùn)貸方有余額，我該怎么處理？

某公司某年12月初“本年利潤(rùn)”月初貨方余額為500000元，“利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)”借方余額為50000元，“盈余公積”月初貨方余額為70000元。12月份損益類(lèi)賬戶(hù)發(fā)生額如下：主營(yíng)業(yè)務(wù)收人300000元、其他業(yè)務(wù)收人80000元、營(yíng)業(yè)外收人20000元、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本180000元、其他業(yè)務(wù)成本60000元、稅金及附加20000元、銷(xiāo)售費(fèi)用18000元、管理費(fèi)用22000元、財(cái)務(wù)費(fèi)用20000元、營(yíng)業(yè)外支出9000元。按利潤(rùn)總額的25%計(jì)提企業(yè)所得稅，按凈利潤(rùn)的10%計(jì)提法定盈余公積按凈利潤(rùn)的30%計(jì)算應(yīng)付投資者利潤(rùn)。要求(1）計(jì)算該公司12月份利潤(rùn)總額。(2）計(jì)算該公司12月份應(yīng)計(jì)提的所得稅并編制會(huì)計(jì)分錄(3）編制本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)分錄并計(jì)算該公司本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)。(4）編制計(jì)提盈余公積分錄并計(jì)算該公司12月末“盈余公積賬戶(hù)余額(5）結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配明細(xì)分類(lèi)賬并計(jì)算該公司12月末“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”賬戶(hù)余額。

老師好，我們是小規(guī)模，今年12月份有紅沖2022年10月份的發(fā)票，由于2022年10月份時(shí)，稅率為0，所以紅字票是0稅率的；在進(jìn)行今年12月份增值稅申報(bào)時(shí)，出現(xiàn)了免稅金額為負(fù)數(shù)的情況，負(fù)數(shù)在減免稅表中填時(shí)，提醒金額要大于0，這種情況如何處理呢？