應交稅費結轉到哪里

如若應交增值稅是貸方余額,則按正常月份,結轉到未交增值稅科目,然后將增值稅三級科目的余額作反方向分錄結賬,結轉后"應交增值稅"科目余額為0.

若應交稅費增值稅是借方余額,說明有留抵,則只留其余額作為進項稅科目余額到下年抵扣,剩余其他按原明細科目余額作相反方向分錄結平.

1. "應交稅費"是指企業(yè)根據(jù)在一定時期內(nèi)取得的營業(yè)收入、實現(xiàn)的利潤等,按照現(xiàn)行稅法規(guī)定,采用一定的計稅方法計提的應交納的各種稅費.

2. "應交稅費"包括企業(yè)依法交納的增值稅、消費稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅、教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費、印花稅、耕地占用稅等稅費,以及在上繳國家之前,由企業(yè)代收代繳的個人所得稅等.

應交稅費月底怎么結轉

"應交稅費"科目只是計提與上交,不用結轉,而"應交稅費"的對應科目需要結轉.

比方:營業(yè)稅、消費稅、資源稅、土地增值稅、城建稅、教育費附加

計提時

借:營業(yè)稅金及附加

貸:應交稅費

按照上述稅(費)種設置二級科目,比方城建稅,應交稅費-應交城建稅

結轉時

借:本年利潤

貸:營業(yè)稅金及附加

比方:車船稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等

計提時

借:管理費用

貸:應交稅費

"管理費用"科目與"應交稅費"科目均可按照上述稅種設置二級科目

結轉時

借:本年利潤

貸:管理費用

稅款上交國庫時

借:應交稅費

貸:銀行存款

上文講述了應交稅費結轉到哪里.月末將應交增值稅余額轉入"應交稅費-未交增值稅",我們一定要熟知使用方法和要準確弄清內(nèi)容,以上就是本文的全部內(nèi)容了,小編提醒大家最好是了解相關內(nèi)容,才能夠發(fā)揮好作用.非常感謝你的閱讀,歡迎大家持續(xù)關注官網(wǎng)更新!