上月有留底抵本月該怎么做分錄

　　上期留底不影響會計分錄，只是月末結轉應交稅費時會有兩種結果。首先要計算是否需要交稅，先要查看明細賬上的銷項稅、進項稅和留底數(shù)。用本月銷項稅-本月進項稅-上期留底進項稅=本期應交增值稅。計算結果會有兩種情況：

　　第一，如果得數(shù)為負數(shù)時就不用交稅，繼續(xù)做為下一個月的留底稅額。

　　第二，如果得數(shù)為正數(shù)時，就要交稅，月末需做轉出應交增值稅分錄：即，

　　借：應交稅費——應交增值稅

　　貸：應交稅費——未交增值稅

到下個月做交稅分錄即可。

　　上月留抵稅本月抵扣怎么沖賬

　　1、結轉進項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額)2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)： 借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費—應交增值稅—未交增值稅4、實際交納時借：應交稅費—應交增值稅—未交增值稅 貸：銀行存款

　　關于上月有留底抵本月該怎么做分錄我們就先介紹到這里，增值稅有留底 ，就是認證的進項發(fā)票大于本期開具的銷售發(fā)票。有留底期末可以從進項稅額轉到應交稅費-增值稅留底稅額，也可以不處理。