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米米：回復鐘存老師 計提分錄也是一樣？

米米：回復鐘存老師 那本月發(fā)放和次月發(fā)放計提也是一樣嗎

鐘存老師：回復米米計提都是借成本費用 貸應付職工薪酬 發(fā)放都是 借應付職工薪酬 貸：銀行存款

嵐昕：回復紫藤老師 老師，計提每個月都做了，但是沒有實際按月發(fā)放，如果一次性補齊拖欠的工資，會計分錄怎么做

紫藤老師：回復嵐昕發(fā)放的時候：借：應付工資（應付職工薪酬）**** 貸：銀行存款或現(xiàn)金

嵐昕：回復紫藤老師 那個稅怎么處理，沒有發(fā)工資，但是個稅都按照計提數(shù)申報了。

紫藤老師：回復嵐昕個稅都按照計提數(shù)申報了，政策申報繳納

陌上花開：回復李愛文老師 這樣做好 月底的資產(chǎn)負債表是借方金額

李愛文老師：回復陌上花開是這樣的分錄處理

陌上花開：回復李愛文老師 @李愛文老師:那資產(chǎn)負債表 應付職工薪酬一欄 是負數(shù)。

李愛文老師：回復陌上花開應結(jié)轉(zhuǎn)工資費用 借：生產(chǎn)成本——直接人工 借：銷售費用——工資 借：管理費用——工資 貸：應付職工薪酬——工資

現(xiàn)代的紅牛：回復meizi老師 貸方的其他應收款和應交稅費是什么意思呢

meizi老師：回復現(xiàn)代的紅牛你好 如果員工有個稅和繳納社保的。 你就要扣個稅 和 繳納個人社保的金額出來。 沒有的話 你就不做這個兩個科目即可

惘然：回復鄒老師 還是需要計提嗎？個人所得稅怎么處理

鄒老師：回復惘然你好，開具81萬 就做81萬的收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)81萬對應的成本，而不一定 就是購進的74萬的 成本應當是81*200/270才是的

惘然：回復鄒老師 ？？？ 老師你回答錯了吧

鄒老師：回復惘然你好，還有什么疑問嗎

自由的小蜜蜂：回復鄒老師 如果說是當月工資，當月發(fā)月呢？

鄒老師：回復自由的小蜜蜂你好，還是這個分錄，只是都是一個月做

自由的小蜜蜂：回復鄒老師 就是說只要是工資，都是需要計提的是嗎？

鄒老師：回復自由的小蜜蜂你好，是的，需要先做計提，然后做支付的分錄

自由的小蜜蜂：回復鄒老師 好的，謝謝老師

鄒老師：回復自由的小蜜蜂不客氣，祝你學習愉快，工作順利！

暖心：回復方老師 必須這樣做嗎？不可以直接在五月做，借：管理費用，貸：銀行存款嗎？

方老師：回復暖心也可以，實務(wù)中很多小企業(yè)是這么處理的。

娟*Up*：回復黃老師 當時沒有計提，只計提了10月的，我現(xiàn)在做11月的賬，10月工資分錄是應付工資貸庫存現(xiàn)金，11月的怎么做啊

黃老師：回復娟*Up*11月也在當月直接入相關(guān)費用，借：管理費用 貸：現(xiàn)金或銀行

行っている：回復張艷老師 19.1分我收到發(fā)工資銀行回單

行っている：回復張艷老師 現(xiàn)在不知道怎么做分錄了，如果再做發(fā)放分錄，就重復了，如果不做這個銀行回單怎么處理

張艷老師：回復行っている您將這個銀行回單直接貼到12月份憑證后面就是了。 想問一下，為什么19年1月份才取得銀行回單，是補打印了嗎？還是？

行っている：回復張艷老師 不是本來就是，當月計提次月發(fā)放，以前會計估計閑麻煩，就這樣處理了

行っている：回復張艷老師 銀行回單不能直接貼在18.12后，因為這筆錢是1.15號支付的，如果直接貼在以前賬上，1月份現(xiàn)金流量表就少了這筆錢

張艷老師：回復行っている您的意思是不是，之前的會計在去年12月份的賬務(wù)中“無中生有”地多做了一筆實際發(fā)放的分錄？

行っている：回復張艷老師 嗯

行っている：回復張艷老師 他一直這樣處理的

行っている：回復張艷老師 現(xiàn)在19.1應付職工薪酬貸方無余額，我如果做了發(fā)放分錄，借方就有余額了

張艷老師：回復行っている做一筆去年12月份實際發(fā)放工資的紅字分錄

行っている：回復張艷老師 好

行っている：回復張艷老師 跨年了，怎么做分錄哦

張艷老師：回復行っている借：應付職工薪酬--工資 貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 應交稅費--應交個人所得稅 銀行存款 金額用紅字表示

郭興：回復蔣飛老師 本月計提 次月發(fā)放 繳納五險一金和繳納個稅這幾個如何做分錄

蔣飛老師：回復郭興1.社保當月交當月 借：管理費用-社保費（公司部分） 其他應收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款

蔣飛老師：回復郭興2.當月計提工資 借：管理費用 銷售費用 貸：應付職工薪酬

蔣飛老師：回復郭興3.次月發(fā)工資（扣社?？蹅€稅） 借：應付職工薪酬 貸：應交稅費-應交個人所得稅 其他應收款-社保（個人部分） 銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

郭興：回復蔣飛老師 計提當月工資： 借 管理費用（銷售費用） 貸 應付職工薪酬-工資 應付職工薪酬-社保-企業(yè)部分 應付職工薪酬-公積金-企業(yè)部分 其它應收款-社保-個人部分 其它應收款-公積金-個人部分 應交稅費-應交個人所得稅 ? ? 發(fā)放當月工資 借應付職工薪酬-工資 貸銀行存款 ? ? 繳納當月社保 借 應付職工薪酬-社保-企業(yè)部分 應付職工薪酬-公積金-企業(yè)部分 其它應收款-社保-個人部分 其它應收款-公積金-個人部分 貸 銀行存款 ? ? 繳納當月個稅 借 應交稅費-應交個人所得稅 貸 銀行存款

郭興：回復蔣飛老師 這個對嗎

蔣飛老師：回復郭興你好！ 計提工資不對，其他都是對的

蔣飛老師：回復郭興當月計提工資 借：管理費用 銷售費用 貸：應付職工薪 （金額為應發(fā)工資）

冰檸檬?：回復佟老師 是的 之前報稅都是以1700來報了，現(xiàn)在用銀行補發(fā)，現(xiàn)金退回給公司，以銀行發(fā)的工資為準。多少現(xiàn)在銀行發(fā)的比之前現(xiàn)金發(fā)的每個月多300元，之前的工資表也是1700一個月的，我現(xiàn)在不知道怎么調(diào)分錄

佟老師：回復冰檸檬?那你的工資表應該調(diào)整為2000后再補做300分錄

冰檸檬?：回復佟老師 4月份的工資是2000元，加上補錄前面3個月每個月300元 我這個月直接計提2900嗎

佟老師：回復冰檸檬?是的，您的理解完全正確

莫名：回復鄒老師 老師您的這個”當月“，是不是指工資所屬月份，比如2月份的工資，要在2月份月末先計提，然后在3月份發(fā)放時做支付時的分錄？

鄒老師：回復莫名你好，是的，就是當月計提，次月發(fā)放