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發(fā)放本月工資會計分錄
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.33w
引用 @ 冰雪 發(fā)表的提問：
請問下當月工資不計提，發(fā)放工資時候一起做會計分錄，可以嗎？
可以 但是12月份的，你最好在12月份計提。
16樓
2023-03-14 02:51:10
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軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 不安的春天 發(fā)表的提問：
6月份計提當月工資，7月發(fā)放工資時只發(fā)了一部分，請問一下會計分錄怎么做 ？
社保的扣除還是按照原比例扣除 發(fā)放的部分沖減應付職工薪酬，剩下的等到下一次發(fā)放時沖減
17樓
2023-03-14 03:50:54
全部回復
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
4.98
解題: 7.67w
引用 @ ^_^ 發(fā)表的提問：
公司給員工交了社保，每個月要把個人部分從工資里面扣除，請問每個月工資應該如何計提，發(fā)放工資和繳納社保的會計分錄是如何寫，請寫出完整的分錄，包括計提工作，發(fā)放工資，繳納社保？
你好，學員 計提工資 借管理費用-工資 貸應付職工薪酬-工資 發(fā)放工資 借應付職工薪酬-工資 貸銀行存款 其他應付款-個人社保
18樓
2023-03-14 05:09:15
全部回復
冉老師：回復^_^計提單位社保 借管理費用-社保 貸應付職工薪酬-社保
2023-03-14 05:37:16
冉老師：回復^_^繳納社保 借應付職工薪酬-社保 其他應付款-個人社保 貸銀行存款
2023-03-14 05:54:52
^_^：回復冉老師 我說的是代墊社保和計提工資
2023-03-14 06:15:46
^_^：回復冉老師 不需要計提社保，而且代墊社保
2023-03-14 06:28:26
冉老師：回復^_^第一個是計提工資分錄
2023-03-14 06:48:54
^_^：回復冉老師 不是應該計入其他應收款—代墊社保嗎
2023-03-14 07:13:08
冉老師：回復^_^你好，學員 計提工資 借管理費用-工資 貸應付職工薪酬-工資 發(fā)放工資 借應付職工薪酬-工資 貸銀行存款 其他應付款-個人社保（這個是個人的社保
2023-03-14 07:35:30
冉老師：回復^_^這個代墊就是從員工工資扣，企業(yè)給繳納
2023-03-14 07:58:50
^_^：回復冉老師 不是應該這樣的嗎？借：管理費用? ? 其他應收款—代墊社保 貸：應付工資
2023-03-14 08:10:12
^_^：回復冉老師 這是計提的時候
2023-03-14 08:30:30
冉老師：回復^_^這個不是的，個人部分計提在工資里面
2023-03-14 08:45:01
冉老師：回復^_^老師接觸的上市公司都是這么做的
2023-03-14 09:03:44
^_^：回復冉老師 我說的是公司代員工墊付的社保如何做分錄
2023-03-14 09:21:30
冉老師：回復^_^借管理費用_社保 其他應收款_個人 貸銀行存款
2023-03-14 09:38:05
冉老師：回復^_^掛往來其他應收款就可以的
2023-03-14 09:55:10
^_^：回復冉老師 那計提工資呢
2023-03-14 10:14:39
^_^：回復冉老師 是不是應該是? ?借：管理費用—工資 貸：其他應收款—個人社保 應付工資
2023-03-14 10:40:26
冉老師：回復^_^你好，學員，計提工資可以這么寫的，
2023-03-14 10:55:52
冉老師：回復^_^實務中有這么寫得，也有按照老師最上面寫的，兩種方法都可以
2023-03-14 11:11:14
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 財務猿 發(fā)表的提問：
比如說6月初做5月的賬，在做發(fā)放工資的會計分錄之前是否需要先計提5月份工資呢（如果是計提5月份工資，6月份的時候已經做好了5月份工資表，那就是計提5月份的工資和實際發(fā)放是沒有差異的是嗎）？計提的是5月份工資嗎（還是說本月計提下月工資，即需要計提6月份工資呢）？
5月的工資 5月計提 6月發(fā)放 如果有差異建議反回去調整5月的賬
19樓
2023-03-14 06:13:15
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 親情一家親 發(fā)表的提問：
本月發(fā)放上月的工資，上月沒有計提工資，會計分錄要怎么做？
你好，補計提，然后發(fā)放就是了 借；管理費用等科目 貸；應付職工薪酬-工資 借；應付職工薪酬-工資 貸；銀行存款等科目
20樓
2023-03-14 07:04:19
全部回復
親情一家親：回復鄒老師 必須要計提工資嗎？我們領導說直接發(fā)放就可以的。能這樣處理嗎？
2023-03-14 07:15:05
鄒老師：回復親情一家親你好，個人建議是先計提，然后再做發(fā)放分錄
2023-03-14 07:29:23
親情一家親：回復鄒老師 可以當作當月的費用支出嗎？
2023-03-14 07:47:58
鄒老師：回復親情一家親你好，當月 工資就計入當月的成本或費用核算的
2023-03-14 08:00:16
親情一家親：回復鄒老師 那分錄就是：借 管理費用_工資 貸 銀行存款 可以嗎？
2023-03-14 08:12:17
鄒老師：回復親情一家親你好，如果不計提，就是這樣做分錄的
2023-03-14 08:31:03

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