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會計本年利潤應(yīng)交稅費
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家權(quán)老師
職稱：稅務(wù)師
4.97
解題: 18.29w
引用 @ 過時的項鏈 發(fā)表的提問：
老師，季末計提所得稅費用借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，借：本年利潤貸：所得稅費用 盈利年末本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤中去，借：本年利潤貸:利潤分配-未分配利潤，對嗎？
是的。你很棒，就是那樣做的
1樓
2023-03-12 16:45:24
全部回復(fù)
過時的項鏈：回復(fù)家權(quán)老師 老師，還未記賬，未記賬的利潤總額減去所得稅費用的余額計入到利潤分配-未分配利潤中去？
2023-03-12 17:08:48
家權(quán)老師：回復(fù)過時的項鏈是的，就是那樣做的哈
2023-03-12 17:24:35
慧老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 0.59w
引用 @ 平淡的蛋撻 發(fā)表的提問：
按本年實現(xiàn)利潤200萬元的25%計算結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅，并將所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到。本年利潤賬戶。會計分錄
你好，借所得稅費用50 貸應(yīng)交稅費所得稅50 借利潤分配-未分配利潤50 貸所得稅費用50
2樓
2023-03-12 17:45:33
全部回復(fù)
大秦老師
職稱：,中級會計師
4.96
解題: 0.09w
引用 @ 馨曦 發(fā)表的提問：
老師，計提的所得稅應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤吧，計提時是:借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；結(jié)轉(zhuǎn)時借:本年利潤 貸:所得稅費用
是的完全正確。。
3樓
2023-03-12 18:36:44
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.27w
引用 @ 秀麗的便當(dāng) 發(fā)表的提問：
老師，T字賬，在本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)的時候，只收入減成本減銷管財嗎？應(yīng)交稅費不提現(xiàn)？？
同學(xué)你好 這個可以的
4樓
2023-03-12 19:44:22
全部回復(fù)
秀麗的便當(dāng)：回復(fù)樸老師 那個應(yīng)交稅費往哪兒放？？
2023-03-12 20:18:05
樸老師：回復(fù)秀麗的便當(dāng)同學(xué)你好 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤賬本的處理： 一、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 貸：本年利潤 二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費用和稅金 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 稅金及附加 其他業(yè)務(wù)成本 銷售費用 管理費用 財務(wù)費用 營業(yè)外支出 所得稅費用 借：本年利潤 貸：資產(chǎn)減值損失 三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益 （1）凈收益的： 借：投資收益 貸：本年利潤 （2）凈損失的： 借：本年利潤 貸：投資收益 四、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配 （1）將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實現(xiàn)的凈利潤： 借：本年利潤 貸：利潤分配——未分配利潤 （2）如果是虧損： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：本年利潤
2023-03-12 20:30:32
秀麗的便當(dāng)：回復(fù)樸老師 老師，應(yīng)交稅費就放在稅金及附加里嗎？ 那我畫T字賬的時候把他也放上嗎？
2023-03-12 20:57:07
樸老師：回復(fù)秀麗的便當(dāng)附加稅的計入稅金及附加就行
2023-03-12 21:21:07
秀麗的便當(dāng)：回復(fù)樸老師 老師，我們是小規(guī)模，增值稅，在當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)還是月度再一起結(jié)轉(zhuǎn)？
2023-03-12 21:33:16
樸老師：回復(fù)秀麗的便當(dāng)小規(guī)模每月也可以結(jié)轉(zhuǎn)
2023-03-12 22:00:44
秀麗的便當(dāng)：回復(fù)樸老師 分錄：借：本年利潤 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅 是嗎老師。
2023-03-12 22:16:32
樸老師：回復(fù)秀麗的便當(dāng)增值稅不結(jié)轉(zhuǎn) 是附加稅所得稅等計提的稅金及附加結(jié)轉(zhuǎn)的
2023-03-12 22:42:10
秀麗的便當(dāng)：回復(fù)樸老師 好的。謝謝老師
2023-03-12 22:56:07
樸老師：回復(fù)秀麗的便當(dāng)滿意請給五星好評，謝謝
2023-03-12 23:13:50
張偉老師
職稱：會計師
4.91
解題: 0.74w
引用 @ 張劍敏 發(fā)表的提問：
可不可以貸記應(yīng)交稅費--補(bǔ)貼收入，再轉(zhuǎn)入本年利潤
首先，收入在發(fā)生時貸方為增加，借方為減少，分錄如下：借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)收入應(yīng)交稅費而成本費用正好相反，借方為增加，貸方為減少。借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品借：管理費用 銷售費用 貸：銀行存款另一方面，月末收入成本費用均需要結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，即這些期間收入費用都月末結(jié)零。換言之，收入從貸方轉(zhuǎn)到借方，成本費用從借方轉(zhuǎn)到貸方，相應(yīng)的本年利潤貸方就是收入的結(jié)轉(zhuǎn)，借方就是成本費用的結(jié)轉(zhuǎn)。
5樓
2023-03-12 20:58:07
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ Kobe123 發(fā)表的提問：
老師 我沒有計提稅費，直接做的是 借 應(yīng)交稅款，貸 銀行， 這樣是不是不可以？ 負(fù)債表那里一直有應(yīng)付稅款，怎么轉(zhuǎn)到本年利潤那里去？
有的預(yù)繳的相關(guān)稅費就是這樣做的 如果你想轉(zhuǎn)到利潤表，計提一下就可以了
6樓
2023-03-12 22:06:26
全部回復(fù)
Kobe123：回復(fù)鄒老師 不是預(yù)繳，是因為我們被查了，需要補(bǔ)繳的，具體分錄怎么寫 請老師指導(dǎo)
2023-03-12 22:36:07
鄒老師：回復(fù)Kobe123是單純補(bǔ)稅，還是收入與稅都有補(bǔ)
2023-03-12 23:05:49
Kobe123：回復(fù)鄒老師 我是內(nèi)帳，我收入不用補(bǔ)，就是要做被查出來的收入的稅金-增值稅和地稅和滯納金這些
2023-03-12 23:16:42
鄒老師：回復(fù)Kobe123鑒于你是內(nèi)帳，你可以直接計入 管理費用-稅金 核算
2023-03-12 23:38:31
Kobe123：回復(fù)鄒老師 如果這樣的話 當(dāng)月不是虧損很大，這是補(bǔ)今年1-6月份的稅金， 這20多萬 我可不可以分?jǐn)偅?/div>
2023-03-13 00:02:00
鄒老師：回復(fù)Kobe123你內(nèi)帳又沒有所謂，確實是一下子交了那么多
2023-03-13 00:18:30
Kobe123：回復(fù)鄒老師 那我是做 借：管理費用 貸：應(yīng)交稅金 ，這樣子？
2023-03-13 00:30:24
鄒老師：回復(fù)Kobe123內(nèi)帳是可以這樣做，外賬是當(dāng)然不行了
2023-03-13 00:56:47
Kobe123：回復(fù)鄒老師 老師，制造費用在負(fù)債表里怎么體現(xiàn)？
2023-03-13 01:08:37
鄒老師：回復(fù)Kobe123制造費用期末一般無余額，需要轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本，計入存貨科目
2023-03-13 01:20:29
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 靜若繁花 發(fā)表的提問：
應(yīng)交稅費是留底的，月底還需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎
你好 月末是損益科目才結(jié)轉(zhuǎn) 應(yīng)交稅費不結(jié)轉(zhuǎn)的
7樓
2023-03-12 23:17:08
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 紅太狼 發(fā)表的提問：
今年一月賬的時候發(fā)現(xiàn)2016年12月第四季度沒有計提所得稅，也沒有結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，2017年1月補(bǔ)計提所得稅，之前會計在用友軟件做的分錄是借所得稅費用貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)2016年本年利潤 借本年利潤貸未分配利潤，結(jié)果造成利潤表的凈利潤和賬本的本年利潤不一樣，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤和利潤表勾稽關(guān)系不存在，這樣需要調(diào)整嗎？應(yīng)該怎么調(diào)整？
你好，補(bǔ)計提應(yīng)當(dāng)是 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費 才是的
8樓
2023-03-13 00:24:32
全部回復(fù)
紅太狼：回復(fù)鄒老師 我知道應(yīng)該這樣，可是以前會計就放所得稅里了，而且結(jié)轉(zhuǎn)16年利潤到未分配利潤了，應(yīng)該怎么調(diào)整
2023-03-13 00:55:10
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 花之語 發(fā)表的提問：
老師，小企業(yè)會計準(zhǔn)則下5月份補(bǔ)繳的上一年度企業(yè)所得稅沖減的是哪一年的未分配利潤？會計分錄1借記:所得稅費用-補(bǔ)繳所得稅 貸記:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅2:)借記:本年利潤 貸記:所得稅費用-補(bǔ)繳所得稅3:)借記:利潤分配-未分配利潤 貸記:本年利潤 這樣的會計分錄對嗎？
是的，是這樣賬務(wù)處理的
9樓
2023-03-13 01:45:39
全部回復(fù)
花之語：回復(fù)辜老師 老師，補(bǔ)繳的稅金沖減得是上一年的未分配利潤還是本年的未分配利潤，影響今年的第二季度凈利潤嗎？
2023-03-13 02:03:09
辜老師：回復(fù)花之語金額不大，直接計入所得稅費用，影響當(dāng)期利潤
2023-03-13 02:24:58
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ A會計學(xué)堂朱老師 發(fā)表的提問：
您好，上年的附加稅忘了計提，在本年初計提，補(bǔ)計提分錄為：借：利潤分配―未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費――附加稅 這樣對本年的利潤表有影響嗎？會出現(xiàn)在今年利潤表“稅金及附加”欄嗎？
不會出現(xiàn)在今年的，因為你不是通過稅金及附加欄次
10樓
2023-03-13 02:39:29
全部回復(fù)
A會計學(xué)堂朱老師：回復(fù)小惑老師 意思是利潤表上的稅金及附加欄是提取的稅金及附加科目數(shù)據(jù)對吧
2023-03-13 03:07:30
小惑老師：回復(fù)A會計學(xué)堂朱老師是的，您的理解是正確的
2023-03-13 03:19:45
A會計學(xué)堂朱老師：回復(fù)小惑老師 那老師，今年補(bǔ)計提的分錄沒有問題吧？我看網(wǎng)上補(bǔ)計提附加和所得稅，要通過“以前年度損益調(diào)整”補(bǔ)計提，是不是我這樣補(bǔ)計提方式就錯了。
2023-03-13 03:47:40
小惑老師：回復(fù)A會計學(xué)堂朱老師你是使用小企業(yè)準(zhǔn)則嗎？
2023-03-13 04:06:22
A會計學(xué)堂朱老師：回復(fù)小惑老師 是的
2023-03-13 04:26:21
小惑老師：回復(fù)A會計學(xué)堂朱老師那你沒有以前年度損益調(diào)整科目，就是在利潤分配調(diào)整
2023-03-13 04:52:53
A會計學(xué)堂朱老師：回復(fù)小惑老師 你給我解釋的，我沒懂。意思是補(bǔ)計提的分錄是錯的還是對的呢
2023-03-13 05:05:27
小惑老師：回復(fù)A會計學(xué)堂朱老師分錄是沒有錯誤的，小企業(yè)準(zhǔn)則因為與沒有以前年度損益調(diào)整所以直接在利潤分配賬戶做調(diào)整的。你的分錄沒有錯誤，補(bǔ)計提時，就是用利潤分配代替損益類科目
2023-03-13 05:21:20
A會計學(xué)堂朱老師：回復(fù)小惑老師 但是老師，為什么我生成的利潤表會有上年的附加稅金額嘞
2023-03-13 05:38:00
A會計學(xué)堂朱老師：回復(fù)小惑老師 雖然利潤表上有附加稅金額，但似乎沒有參與利潤總額的計算
2023-03-13 05:48:35
小惑老師：回復(fù)A會計學(xué)堂朱老師借：利潤分配―未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費――附加稅 這個不是你的調(diào)整分錄嗎？沒有稅金及附加的科目涉及的？ 為什么我生成的利潤表會有上年的附加稅金額嘞 是你利潤表里包括這個數(shù)據(jù)，還是你稅金及附加中包括這個數(shù)
2023-03-13 06:00:21
A會計學(xué)堂朱老師：回復(fù)小惑老師 是我利潤表中的城建稅和教育費附加上有這個數(shù)據(jù)
2023-03-13 06:25:32
小惑老師：回復(fù)A會計學(xué)堂朱老師那不對啊，你的分錄不涉及這個這個科目的
2023-03-13 06:54:31
文文老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 14.36w
引用 @ joan 發(fā)表的提問：
老師，我司是小企業(yè)準(zhǔn)則，快賬沒有以前年度損益調(diào)整，可以用做本年利潤科目代替？ 補(bǔ)稅 借：本年利潤 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅； 繳納 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行； 調(diào)整 借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤。
可以用本年利潤科目代替，也可以用未分配利潤科目代替 你的會計處理是可以的
11樓
2023-03-13 04:01:25
全部回復(fù)
岳老師
職稱：注冊會計師、注冊稅務(wù)師
4.97
解題: 1.35w
引用 @ 無辜的鞋墊 發(fā)表的提問：
您好，上年的附加稅忘了計提，在本年初計提，補(bǔ)計提分錄為：借：利潤分配―未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費――附加稅 這樣對本年的利潤表有影響嗎？會出現(xiàn)在今年利潤表“稅金及附加”欄嗎？
這樣不影響利潤表本年數(shù)，會影響上年數(shù)。
12樓
2023-03-13 05:16:07
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 笑對人生 發(fā)表的提問：
這兩個科目有點搞不懂，想問下，應(yīng)交稅費在借方是不是表示應(yīng)交稅費減少，會計分錄中本年利潤在借方是不是表示可分配的本年利潤在減少
你好，對的，非常正確。月末如果余額在貸方，表述本月應(yīng)該教的稅。本年利潤月末余額在貸方，表示利潤，否則是虧損。 如果對我的回答還滿意，請對我進(jìn)行五星評價，謝謝。
13樓
2023-03-13 06:24:58
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.34w
引用 @ 干凈的小兔子 發(fā)表的提問：
為什么會計分錄的主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費不能寫為庫存商品應(yīng)交稅費和本年利潤
你好銷售出去產(chǎn)品的業(yè)務(wù)嗎
14樓
2023-03-13 07:16:24
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.34w
引用 @ rinali2003 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準(zhǔn)則，股東分紅，借利潤分配—應(yīng)付利潤，貸應(yīng)付利潤，貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅，年末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)的借利潤分配未分配利潤貸利潤分配應(yīng)付利潤。
15樓
2023-03-13 08:43:49
全部回復(fù)
rinali2003：回復(fù)郭老師 可以補(bǔ)在今年嗎？
2023-03-13 08:59:02
郭老師：回復(fù)rinali2003你好，可以補(bǔ)，做到今年里面的。
2023-03-13 09:10:54

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