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眼睛大的抽屜：回復(fù)郭老師 那發(fā)工資的時候:借:應(yīng)付職工薪酬-工資3500貸:其他應(yīng)付款-社會保險355.5這樣的話不就借貸不平了嗎

郭老師：回復(fù)眼睛大的抽屜銀行存款嗎 咋不做進(jìn)去

眼睛大的抽屜：回復(fù)郭老師 我明白了，我自己都看錯了

郭老師：回復(fù)眼睛大的抽屜好的 能對起來就可以

a77：回復(fù)暖暖老師 老師 就是這種計提方法時錯誤的是嗎？ 社保計提 借：管理費(fèi)用—社會保險（企業(yè)） 其他應(yīng)收款—社會保險（個人） 貸：應(yīng)付職工薪資—社會保險 發(fā)放時 借：應(yīng)付職工薪資—社會保險 貸：銀行存款

暖暖老師：回復(fù)a77發(fā)放時還要沖減其他應(yīng)收款，否則其他應(yīng)收款掛賬了

a77：回復(fù)暖暖老師 如果計提時是 借：管理費(fèi)用—社會保險（企業(yè)） 其他應(yīng)收款—社會保險（個人） 貸：應(yīng)付職工薪資—社會保險 扣款時 借：應(yīng)付職工薪資—社會保險 貸：銀行存款 工資發(fā)放時 借：應(yīng)付職工薪資—工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：銀行存款（實(shí)發(fā)數(shù)） 其他應(yīng)收款—社會保險 以上這種做法對嗎？現(xiàn)在實(shí)習(xí)的公司是這樣做賬的 我不能理解 我們課本學(xué)的是 社保計提時 借：管理費(fèi)用—社會保險（企業(yè)） 貸：應(yīng)付職工薪資—社會保險 扣款時 借：應(yīng)付職工薪資—社會保險 其他應(yīng)收款—社會保險（個人） 貸：銀行存款 工資發(fā)放時 借：應(yīng)付職工薪資—工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：銀行存款（實(shí)發(fā)數(shù)） 其他應(yīng)收款—社會保險 我不理解 是著兩種做法都對 還是又一種做法是錯誤的？

暖暖老師：回復(fù)a77我們習(xí)慣的是第2中方法實(shí)務(wù)中

wpf：回復(fù)岳老師 繳納社保是否有規(guī)定一定要計提？

岳老師：回復(fù)wpf雖然沒有規(guī)定一定計提，但這樣處理應(yīng)當(dāng)最好。

帥氣的籃球：回復(fù)張艷老師 在建工程中，退回材料款100元，怎么做分錄？借：銀行存款100貸：在建工程 100，這個分錄對嗎？之前做的會計分錄 是借：在建工程 ，貸：銀行存款

張艷老師：回復(fù)帥氣的籃球是的，退回分錄是對的。

帥氣的籃球：回復(fù)張艷老師 前幾個月我做了一個社會保險費(fèi)的憑證，但是直接繳納了，忘了計提，但是一直掛著余額，補(bǔ)提可以嗎？怎么做分錄？

張艷老師：回復(fù)帥氣的籃球是的，可以補(bǔ)計提的。 借：管理費(fèi)用- 社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 -社會保險費(fèi)

帥氣的籃球：回復(fù)張艷老師 應(yīng)付社會保險費(fèi) 在應(yīng)付職工薪酬里邊 包括著，是二級科目，為什么我一補(bǔ)提，社會保險費(fèi)平了，而是在應(yīng)付職工薪酬 里貸方多了這部分 錢，還需要做個什么分錄讓它平起來？

張艷老師：回復(fù)帥氣的籃球請您將之前沒有做計提，直接繳納的分錄上傳一下。

帥氣的籃球：回復(fù)張艷老師 借：應(yīng)付職工薪酬 —社會保險費(fèi) 貸：銀行存款

張艷老師：回復(fù)帥氣的籃球上面回復(fù)的補(bǔ)計提分錄是沒有問題的。 您說的掛貸方余額的是哪個明細(xì)科目？

帥氣的籃球：回復(fù)張艷老師 應(yīng)付職工薪酬—職工工資

張艷老師：回復(fù)帥氣的籃球這個明細(xì)科目和社保費(fèi)的明細(xì)科目也沒有關(guān)系。 要想把職工工資明細(xì)科目沖平，那就發(fā)放了，就會平的。

帥氣的籃球：回復(fù)張艷老師 我是上個月計提了工資，計提了8萬元，我一補(bǔ)提社會保險費(fèi)的憑證3000元，應(yīng)付職工薪酬里就出現(xiàn)了83000元，我一發(fā)放工資 8萬元，就還是貸著3000元，這個3000元怎么沖掉他？

張艷老師：回復(fù)帥氣的籃球不會這樣的，因?yàn)槟耙呀?jīng)先做了一筆 借 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)的分錄，不會顯示貸方有3000余額的。 請您確認(rèn)之前是否做的是下面的分錄 借：應(yīng)付職工薪酬 —社會保險費(fèi) 貸：銀行存款 根據(jù)您的描述，應(yīng)該是直接做的為 借 管理費(fèi)用等-社保費(fèi) 貸 銀行存款 請再次核對一下

帥氣的籃球：回復(fù)張艷老師 不是的，我是做的應(yīng)付職工薪酬—社會保險費(fèi)，貸：銀行存款

張艷老師：回復(fù)帥氣的籃球這個分錄的金額是3000，對吧？如果是的話，請再次確認(rèn)之前是否做了計提分錄。不然不會出現(xiàn)您說的這個情況的。

帥氣的籃球：回復(fù)張艷老師 沒有做計提，直接繳納了

張艷老師：回復(fù)帥氣的籃球那不應(yīng)該出現(xiàn)您說的這個貸方有3000的余額的情況。 您方便的話，把累計發(fā)生額明細(xì)上傳一下，老師幫您分析解答

帥氣的籃球：回復(fù)張艷老師 我之前計提的是工資，但是我發(fā)放的時候科目選錯了，發(fā)放成社會保險了，導(dǎo)致一直掛著這個科目，該怎么讓他做個憑證平一下？

張艷老師：回復(fù)帥氣的籃球做更正分錄就好了。 借：應(yīng)付職工薪酬---工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險

maize老師：回復(fù)落寞的漢堡你交社保時候做借其他應(yīng)收款 社保 貸 銀行啊，你咋是貸其他應(yīng)收款啊，那你銀行也做貸方，你這個交社保不是沒有借方啊

bamboo老師：回復(fù)優(yōu)秀的電腦借 管理費(fèi)用6 借 銷售費(fèi)用8 借 生產(chǎn)成本16 借 制造費(fèi)用 10 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)40

bamboo老師：回復(fù)優(yōu)秀的電腦借 管理費(fèi)用3 借 銷售費(fèi)用4 借 生產(chǎn)成本8 借 制造費(fèi)用 5 貸 應(yīng)付職工薪酬-公積金20

紫伊：回復(fù)樸老師 ？

樸老師：回復(fù)紫伊直接原分錄負(fù)數(shù)紅沖

紫伊：回復(fù)樸老師 這位老師，我寫的這么詳細(xì)，內(nèi)容這么基礎(chǔ)，一看就知道應(yīng)該是初學(xué)者，所以如果按熟手會計的思路去解決的話，我也沒必要提問題了。就是因?yàn)椴皇觳庞羞@么基礎(chǔ)的提問，為了便于讓提問者理解，請按提問者的思路回答好？

樸老師：回復(fù)紫伊借:管理費(fèi)用-社會保險- 797.72 貸:應(yīng)付職工薪酬-社會保險 - 797.72 這樣負(fù)數(shù)原分錄紅沖

紫伊：回復(fù)樸老師 那收到的退款銀行存款的分錄呢？

樸老師：回復(fù)紫伊借應(yīng)付職工薪酬-社保 負(fù)數(shù) 借銀行負(fù)數(shù)

紫伊：回復(fù)樸老師 銀行收到錢是負(fù)數(shù)？

樸老師：回復(fù)紫伊借應(yīng)付職工薪酬-社保 負(fù)數(shù) 借銀行正數(shù)或者貸銀行存款負(fù)數(shù)