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匯算清繳調(diào)減會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 迷人的綠草 發(fā)表的提問：
匯繳清算調(diào)減主營業(yè)務成本，用作會計分錄嗎
你好，是什么情況需要調(diào)減主營業(yè)務成本？
1樓
2023-03-12 10:07:31
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 君子蘭 發(fā)表的提問：
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增和調(diào)減額分別怎么做會計分錄？
您好 企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增和調(diào)減額不需要做會計分錄 調(diào)整匯算清繳表格 不調(diào)整賬務處理
2樓
2023-03-12 11:33:59
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君子蘭：回復bamboo老師 老師，比如我公司股利分紅100萬做賬時計入投資收益，年底未分配利潤是90萬，匯算清繳時調(diào)減100萬，財務報表上不用做任何的處理嗎？
2023-03-12 11:49:20
bamboo老師：回復君子蘭是的 這是稅法跟會計的差異 不用賬務處理
2023-03-12 12:19:19
君子蘭：回復bamboo老師 如果稅務局查賬的時候一看未分配利潤盈利這么多，肯定會查企業(yè)所得稅繳納情況，該怎么和稅務局說？
2023-03-12 12:48:57
bamboo老師：回復君子蘭會對照您的匯算清繳申報表比對 不是看財務報表
2023-03-12 13:17:31
君子蘭：回復bamboo老師 好的，謝謝老師
2023-03-12 13:30:51
bamboo老師：回復君子蘭不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
2023-03-12 13:53:33
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ Maomaokang 發(fā)表的提問：
匯算清繳調(diào)增調(diào)減需要做賬務處理嗎！會計分錄應該怎樣做？
不需要做賬務處理。
3樓
2023-03-12 12:46:51
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Maomaokang：回復方老師 企業(yè)籌建了3年，我把所有工資和相關(guān)費用都放在了長期待攤費用科目里，營業(yè)開始一次轉(zhuǎn)入管理費用-開辦費，這樣做對嗎？
2023-03-12 13:14:36
方老師：回復Maomaokang記入長期待攤費用的開辦費按不低于3年進行分攤。
2023-03-12 13:28:28
Maomaokang：回復方老師 那匯算清繳應該怎么報啊，老師
2023-03-12 13:57:33
方老師：回復Maomaokang0申報，長期待攤費用填寫你們的長攤金額及攤銷金額。
2023-03-12 14:14:36
森林老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.61w
引用 @ つ 發(fā)表的提問：
老師 什么是匯算清繳 匯算清繳哪些是納稅調(diào)增調(diào)減的？分錄怎么做？
不符合稅務的規(guī)定的成本或是收入進行的調(diào)整 。 如你發(fā)生了加油100元，這利潤是-100，然后這個沒有發(fā)票，在稅務上不能稅前扣除，所你的利潤就是-100%2B100=0
4樓
2023-03-12 13:42:26
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つ：回復森林老師 還有哪些調(diào)整的？
2023-03-12 14:07:35
森林老師：回復つ這個只要沒有發(fā)票的都要調(diào)
2023-03-12 14:30:01
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 陳 發(fā)表的提問：
匯算清繳的所得稅調(diào)增，會計分錄。
匯算清繳的所得稅調(diào)增，不用會計分錄，是直接調(diào)表不調(diào)賬的事項。
5樓
2023-03-12 14:55:56
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陳：回復江老師 調(diào)增交稅不做會計分錄嗎
2023-03-12 15:19:45
江老師：回復陳調(diào)增交企業(yè)所得稅，只需要補提企業(yè)所得稅，做分錄。
2023-03-12 15:48:32
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.35w
引用 @ 陳 發(fā)表的提問：
匯算清繳的所得稅調(diào)增，會計分錄。
你好，具體的調(diào)整的是什么業(yè)務？
6樓
2023-03-12 16:09:29
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.35w
引用 @ 年輕的白開水 發(fā)表的提問：
調(diào)整以前年度匯算清繳會計分錄
你好，具體的是調(diào)整什么業(yè)務的？
7樓
2023-03-12 17:05:47
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暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.55w
引用 @ JESS 護膚 陳若 發(fā)表的提問：
匯算清繳：業(yè)務招待費調(diào)減要做會計會錄嗎？報表要怎么調(diào)整？？
不需要做會計分錄，只要調(diào)整你的申報表
8樓
2023-03-12 18:16:22
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袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ ご吖頭@Mr.W 發(fā)表的提問：
匯算清繳怎么調(diào)減成本。分錄怎么做
這個一般調(diào)表不調(diào)賬的，不用做憑證 的
9樓
2023-03-12 19:13:29
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ご吖頭@Mr.W：回復袁老師 老師如果在賬里增加成本分錄
2023-03-12 19:39:55
袁老師：回復ご吖頭@Mr.W這個不做賬的啊
2023-03-12 20:06:41
ご吖頭@Mr.W：回復袁老師 如果我要在賬里增加成本分錄？
2023-03-12 20:30:50
袁老師：回復ご吖頭@Mr.W借：以前年度損益調(diào)整貸：銀行存款
2023-03-12 20:41:05
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ Debbie 發(fā)表的提問：
有筆費用已經(jīng)付款，無票，當月給借：費用類 貸：現(xiàn)金。到第二年5月匯算清繳時也沒來發(fā)票，匯繳時進行了納稅調(diào)減費用。問1.匯繳調(diào)減費用需要另外做會計分錄嗎？2.如果2年后才來票，我該怎么處理這個發(fā)票，做一筆紅沖原來的會計費用分錄，再根據(jù)發(fā)票把費用做在收到的這月？
1，不需要 2，不入賬 如果匯算清繳涉及補稅，需要做補稅的分錄
10樓
2023-03-12 20:39:57
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Debbie：回復鄒老師 等于這個發(fā)票沒用了？
2023-03-12 21:10:34
鄒老師：回復Debbie是的
2023-03-12 21:24:22
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 嘮叨的戰(zhàn)斗機 發(fā)表的提問：
老師，您好！我想咨詢下我公司去年12月份工資未計提，在本年度1月份直接計提發(fā)放，然后現(xiàn)在5月份匯算清繳這塊需要將去年未計提的工資進行納稅調(diào)減，那么我在5月份如何調(diào)整1月份直接計提發(fā)放的工資，會計分錄如何出具？
你好　沒計提就補計提　走以前年度損益來計提
11樓
2023-03-12 21:40:49
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嘮叨的戰(zhàn)斗機：回復meizi老師 那具體怎么操作，因為一開始1月份 我直接計提發(fā)放了，入了成本費用了，
2023-03-12 22:03:17
meizi老師：回復嘮叨的戰(zhàn)斗機借以前年度損益貸應付職工薪酬　借應付職工薪酬貸銀行存款　借未分配利潤貸以前年度損益
2023-03-12 22:20:03
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 心若 發(fā)表的提問：
匯算清繳時所得稅調(diào)增怎么做會計分錄
你好 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
12樓
2023-03-12 22:54:32
全部回復
心若：回復鄒老師 小企業(yè)會計準則的也可以這樣填寫分錄是嘛
2023-03-12 23:10:35
鄒老師：回復心若你好，小企業(yè)會計準則這樣做分錄 借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
2023-03-12 23:29:32
心若：回復鄒老師 意思是不要以前年度損益調(diào)整這個科目哈
2023-03-12 23:50:23
鄒老師：回復心若你好，是的，小企業(yè)會計準則是沒有以前年度損益調(diào)整這個科目的
2023-03-13 00:09:26
心若：回復鄒老師 那固定資產(chǎn)調(diào)整了怎么做分錄
2023-03-13 00:31:36
心若：回復鄒老師 老師，固定資產(chǎn)匯算清繳時調(diào)整了怎么做分錄
2023-03-13 00:46:58
鄒老師：回復心若你好，是什么原因需要調(diào)整固定資產(chǎn)？
2023-03-13 01:09:52
張樂老師
職稱：注冊會計師,高級會計師,稅務師,資產(chǎn)評估師
4.98
解題: 0.3w
引用 @ 妮妮 發(fā)表的提問：
調(diào)整事項在匯算清繳日前和匯算清繳日后會計處理分錄有什么不同
你好，匯算清繳前，影響所得稅費用，需要有調(diào)整所得稅費用的分錄。匯算清繳后，不影響所得稅費用了。
13樓
2023-03-13 00:05:11
全部回復
妮妮：回復張樂老師 匯算清繳后調(diào)整所得稅費用就計入本年了嗎，所以不調(diào)整所得稅費用。是這樣嗎？
2023-03-13 00:47:22
張樂老師：回復妮妮是的，你的理解是正確的。
2023-03-13 01:02:23
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.35w
引用 @ 1548705658 發(fā)表的提問：
5月份匯算清繳，做的調(diào)增調(diào)減應如何做分錄
你好，具體的什么業(yè)務？
14樓
2023-03-13 01:22:28
全部回復
1548705658：回復郭老師 費用以及稅費
2023-03-13 01:43:15
郭老師：回復1548705658這個是虛增的業(yè)務嗎？不是實際的嗎？
2023-03-13 02:09:01
1548705658：回復郭老師 是實際的
2023-03-13 02:27:51
郭老師：回復1548705658實際的業(yè)務不需要做分錄
2023-03-13 02:43:15
1548705658：回復郭老師 五月份做匯算清繳，應該2019年的費用發(fā)票沒在五月份匯算清繳之前收到，做了調(diào)增，做賬的時候不用處理嗎
2023-03-13 03:12:53
郭老師：回復1548705658你好，是的。
2023-03-13 03:30:48
1548705658：回復郭老師 多補的所得稅需要怎么做分錄
2023-03-13 03:53:15
郭老師：回復1548705658借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費 借應交稅費貸銀行存款借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整。
2023-03-13 04:17:06
1548705658：回復郭老師 費用那塊不用做的話，申報表和帳上的費用不是對不上？
2023-03-13 04:31:46
郭老師：回復1548705658調(diào)增的賬上是你的會計利潤，匯算清交是你的稅法利潤，這個可以不一致。
2023-03-13 04:48:22
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 端莊的戰(zhàn)斗機 發(fā)表的提問：
匯算清繳調(diào)減了成本，帳要如何做分錄？
你好，調(diào)減成本有導致補交企業(yè)所得稅？
15樓
2023-03-13 02:41:11
全部回復
端莊的戰(zhàn)斗機：回復鄒老師 是的，有補交企業(yè)所得稅
2023-03-13 03:11:27
鄒老師：回復端莊的戰(zhàn)斗機你好 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
2023-03-13 03:23:38

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