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匯算清繳交稅會計分錄
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紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ everyday 發(fā)表的提問：
匯算清繳交的所得稅的會計分錄
1、匯算清繳后補(bǔ)繳的所得稅的會計分錄是: (1)補(bǔ)計提: 借:未分配利潤-補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 (2)支付時: 借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
1樓
2023-03-12 10:54:46
全部回復(fù)
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 強(qiáng)健的方盒 發(fā)表的提問：
匯算清繳補(bǔ)交所得稅的會計分錄
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整。
2樓
2023-03-12 11:50:56
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 漫步 發(fā)表的提問：
所得稅匯算清繳補(bǔ)交的稅會計分錄
您好 借:利潤分配——未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
3樓
2023-03-12 13:05:33
全部回復(fù)
劉茜老師
職稱：初級會計師,中級會計師
4.99
解題: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 發(fā)表的提問：
匯算清繳補(bǔ)交企業(yè)所得稅會計分錄
若是年終匯算清繳需要補(bǔ)稅2000元，分錄如下： 1、計提應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整????? 2000元 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅? ?2000元 2、繳納補(bǔ)繳的所得稅 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅? ?2000元 貸：銀行存款???????????? ?2000元 3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配-未分配利潤 ?2000元 貸：以前年度損益調(diào)整?? ?2000元
4樓
2023-03-12 14:11:56
全部回復(fù)
依＆沐#%：回復(fù)劉茜老師 結(jié)轉(zhuǎn)是繳費后才結(jié)轉(zhuǎn)吧，做到5月份的賬里是不
2023-03-12 14:38:21
劉茜老師：回復(fù)依＆沐#%是的，做到5月，清繳完依次做這幾筆
2023-03-12 14:55:32
依＆沐#%：回復(fù)劉茜老師 老師，我的19年財報年報，是不按照改過來的記
2023-03-12 15:23:13
依＆沐#%：回復(fù)劉茜老師 正確的記，
2023-03-12 15:52:58
依＆沐#%：回復(fù)劉茜老師 我這個資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費應(yīng)該加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-03-12 16:07:36
依＆沐#%：回復(fù)劉茜老師 我這個資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費減少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-03-12 16:36:05
劉茜老師：回復(fù)依＆沐#%你19年賬不是已經(jīng)結(jié)賬了嗎不需要再里面做賬了，直接做在今年的賬里面
2023-03-12 16:55:42
職稱：
4.90
解題: 0.06w
引用 @ 小哲 發(fā)表的提問：
匯算清繳有交稅會計分錄怎么做呀
跨年4月30日前匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額： 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 　　4.繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款 　　借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得 　　貸：銀行存款 　重新分配利潤 　　借： 利潤分配-未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整 年度匯算清繳，如果計算出全年應(yīng)納所得稅額少于已預(yù)繳稅額： 　　借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅(其他應(yīng)收款--應(yīng)收多繳所得稅款) 　　貸：以前年度損益調(diào)整 重新分配利潤 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：利潤分配-未分配利潤 經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)退還多繳稅款： 　　借：銀行存款 　　貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅(其他應(yīng)收款--應(yīng)收多繳所得稅款) 對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預(yù)繳所得稅 　　借：所得稅 　　貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅(其他應(yīng)收款--應(yīng)收多繳所得稅款)
5樓
2023-03-12 15:21:32
全部回復(fù)
小哲：回復(fù) 小企業(yè)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目怎么弄呢
2023-03-12 15:39:11
：回復(fù)小哲那么可以直接沖減利潤分配-未分配利潤，不經(jīng)過以前年度損益調(diào)整。
2023-03-12 15:52:30
萱萱老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ 錢多多 發(fā)表的提問：
#提問#匯算清繳交所得稅的會計分錄
你們是什么會計準(zhǔn)則呢？
6樓
2023-03-12 16:41:41
全部回復(fù)
馬江偉老師
職稱：中級會計師
4.87
解題: 0.05w
引用 @ 大方的龍貓 發(fā)表的提問：
匯算清繳時補(bǔ)交所得稅的會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
7樓
2023-03-12 17:46:24
全部回復(fù)
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ xut況味天遙 發(fā)表的提問：
匯算清繳交1700元稅，會計分錄是什么？
借，以前年度損益調(diào)整貸，銀行存款。借，利潤分配，未分配利潤，貸，以前年度損益調(diào)整。
8樓
2023-03-12 18:38:27
全部回復(fù)
何老師
職稱：,注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 0.28w
引用 @ 笑笑 發(fā)表的提問：
匯算清繳補(bǔ)交所得稅會計分錄怎么寫
借：所得稅費用 貸：應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
9樓
2023-03-12 20:05:25
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 漫步 發(fā)表的提問：
補(bǔ)交匯算清繳所得稅，會計分錄怎么做
　所得稅匯算清繳補(bǔ)交所得稅會計分錄： 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 　　繳納此匯算清繳稅款時，分錄如下： 　　借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 　　貸：銀行存款 　　調(diào)整未分配利潤，分錄如下： 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整
10樓
2023-03-12 20:58:41
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 學(xué)徒 發(fā)表的提問：
匯算清繳交的所得稅，會計分錄怎么做
你好 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整
11樓
2023-03-12 22:16:11
全部回復(fù)
學(xué)徒：回復(fù)鄒老師 借，利潤分配＿未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費＿所得稅 繳納是借：應(yīng)交稅費＿所得稅 貸：銀行存款 這樣做可以嗎
2023-03-12 22:28:01
鄒老師：回復(fù)學(xué)徒你好，你單位是沒有以前年度損益調(diào)整這個科目嗎
2023-03-12 22:38:02
學(xué)徒：回復(fù)鄒老師 老師說有沒有預(yù)交的還是？
2023-03-12 22:56:22
鄒老師：回復(fù)學(xué)徒你好，是你單位會計軟件中有沒有 以前年度損益調(diào)整這個科目
2023-03-12 23:25:57
學(xué)徒：回復(fù)鄒老師 如果一年沒有交所得稅，匯算清繳的時候交，這個科目怎么做啊
2023-03-12 23:37:15
鄒老師：回復(fù)學(xué)徒你好 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2023-03-12 23:49:56
學(xué)徒：回復(fù)鄒老師 以前年度損益調(diào)整 這個科目，做的時候把一年交的所得稅相加在一起了嗎？
2023-03-13 00:12:31
鄒老師：回復(fù)學(xué)徒你好，這個是根據(jù)你匯算清繳補(bǔ)交的稅款做這個分錄
2023-03-13 00:31:40
學(xué)徒：回復(fù)鄒老師 比如我匯算清繳補(bǔ)稅是200 那么以前年度損益做200 是這樣嗎
2023-03-13 00:48:58
鄒老師：回復(fù)學(xué)徒你好，是的，是這樣處理
2023-03-13 00:59:06
學(xué)徒：回復(fù)鄒老師 那如果季度沒有交過所得稅，匯算清繳的時候交所得稅分錄也是這樣做嗎？
2023-03-13 01:14:44
鄒老師：回復(fù)學(xué)徒你好，是的 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2023-03-13 01:32:57
李雪婷老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.99
解題: 0.15w
引用 @ 泮婉琴 發(fā)表的提問：
匯算清繳補(bǔ)交的所得稅，會計分錄怎么做
同學(xué)你好 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
12樓
2023-03-12 23:24:57
全部回復(fù)
泮婉琴：回復(fù)李雪婷老師 金額是一樣的嗎
2023-03-12 23:48:26
李雪婷老師：回復(fù)泮婉琴同學(xué)你好， 如果上年度已經(jīng)計提了所得稅，那么今年只就差額部分補(bǔ)提到以前年度損益調(diào)整科目里，所以分錄一只是補(bǔ)提的所得稅，分錄二上交是全部的所得稅，比如2019年已經(jīng)計提了10萬所得稅，2020年還需要補(bǔ)計提5萬，則分錄如下 分錄一 借：以前年度損益調(diào)整 5萬 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 5萬 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 15萬 貸：銀行存款 15萬 借：利潤分配-未分配利潤 5萬 貸：以前年度損益調(diào)整5萬
2023-03-13 00:12:19
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 小樣兒 發(fā)表的提問：
2018年匯算清繳補(bǔ)交企業(yè)所得稅會計分錄
你好 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費 借 應(yīng)交稅費 貸 銀行存款 借 利潤分配 貸以前年度損益調(diào)整
13樓
2023-03-13 00:37:32
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ Half 發(fā)表的提問：
老師，想問你一下企業(yè)匯算清繳補(bǔ)交稅的會計分錄怎么寫合適啊
企業(yè)會計準(zhǔn)則，計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補(bǔ)交稅款時 　　借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
14樓
2023-03-13 01:41:04
全部回復(fù)
Half：回復(fù)maize老師 才200多塊，不
2023-03-13 02:11:34
Half：回復(fù)maize老師 金額才200多，小會計準(zhǔn)則怎么處理，可以不通過以前年度損益調(diào)整這個科目
2023-03-13 02:30:30
maize老師：回復(fù)Half小企業(yè)會計準(zhǔn)則 借：利潤分配一未分配利潤 貨：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅 繳納時：借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅 貨：銀存
2023-03-13 02:55:29
Half：回復(fù)maize老師 好的，謝謝
2023-03-13 03:15:48
maize老師：回復(fù)Half好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了
2023-03-13 03:42:32
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 異想的豬豬 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅匯算清繳交的稅怎么寫會計分錄？
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
15樓
2023-03-13 03:04:17
全部回復(fù)
異想的豬豬：回復(fù)東老師 摘要怎么寫？
2023-03-13 03:23:21
東老師：回復(fù)異想的豬豬摘要就寫補(bǔ)提2020年企業(yè)所得稅。
2023-03-13 03:40:21

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