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銷售貨物會計分錄流程
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吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ ゞ淺沫╰ 發(fā)表的提問：
購進貨物怎么做會計分錄，銷售貨物怎么做會計分錄
借：庫存商品 貸：應付賬款，借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
1樓
2023-03-11 13:29:08
全部回復
ゞ淺沫╰：回復吳月柳 購進貨物沒有進項稅額嗎
2023-03-11 13:51:07
吳月柳：回復ゞ淺沫╰一般納稅人是專票才有，小規(guī)模沒有
2023-03-11 14:15:05
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ ciaoin 發(fā)表的提問：
銷售一批產(chǎn)品及幫客戶代發(fā)物流，貨款+物流費到月底結(jié)賬會計分錄怎么寫
您好，貨款，借；應收賬款，或者現(xiàn)金或者銀行存款，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅。物流費，借；其他應收款，或者應收賬款，或者銷售費用-運雜費，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。
2樓
2023-03-11 14:23:22
全部回復
張偉老師
職稱：會計師
4.91
解題: 0.74w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
收貨、銷售貨物時的會計分錄。
1，收到貨款。 2，收到貨，做了入庫單。 3，發(fā)了貨，做了出庫單。 4，收到了發(fā)票。進項稅沒認證。 5，開具了發(fā)票。 6，各種結(jié)轉(zhuǎn)怎么做？ 7，下個月才認證了進項稅怎么做分錄。 我是個菜鳥希望大家?guī)蛶臀?，我已?jīng)查了好久，也不知道到底怎么辦了！ 注，收發(fā)貨是同一批貨，雖然是原材料，但是我們公司沒加工，貨品有10個左右，每個品數(shù)量價格都不同，在需要做加權(quán)平均法的分錄那標注一下！
3樓
2023-03-11 15:24:08
全部回復
張偉老師：回復愛笑的流沙要看發(fā)票是否收到，分兩種情況一、收到貨物、未付款、發(fā)票未收到會計上，應當暫估入賬借：原材料/庫存商品貸：應付賬款待取得專用發(fā)票時，用紅字沖銷上述分錄，再按專用發(fā)票上注明的金額、稅額。借：庫存商品借：應交稅金——應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款二、收到貨物、未付款、發(fā)票已收到借：原材料/庫存商品借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款 1、銷售實現(xiàn) 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 3、收到貨款 借：銀行存款 貸：應收賬款 4、計提消費稅 應納消費稅 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應交稅費-應交消費稅
2023-03-11 15:53:04
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 申小春10974593 發(fā)表的提問：
銷售貨物抹零會計分錄
你好 應收賬款抹零小額計入財務費用去
4樓
2023-03-11 16:23:06
全部回復
申小春10974593：回復meizi老師 謝謝
2023-03-11 16:50:19
申小春10974593：回復meizi老師 如果我?guī)齑嫔唐肺乙D(zhuǎn)入壞賬準備怎么處理
2023-03-11 17:14:33
申小春10974593：回復meizi老師 就是季節(jié)性食品已經(jīng)不能銷售了，但是賬上還有庫存商品，實際上已經(jīng)沒有了
2023-03-11 17:36:32
meizi老師：回復申小春10974593你好 你這個 是做報廢把 不是計入壞賬準備
2023-03-11 17:52:16
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 自知 發(fā)表的提問：
物流流程， 廣州 各分站收貨(現(xiàn)付）--到貨物分撥中心（會有庫存）---發(fā)到湖南各分站（提付），這個過程怎么用會計科目記錄？
這個是利用業(yè)務系統(tǒng)進行管控的，財務不需要進行處理。
5樓
2023-03-11 17:25:42
全部回復
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 小小小 發(fā)表的提問：
銷售貨物并包郵，怎么做會計分錄呀
運費你做銷售費用運輸費就可以，銷售貨物做借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅
6樓
2023-03-11 18:55:21
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小小?。?/span>回復maize老師 如果是對方把運費給我們了，比如貨物10000.運費30.對方要求我們直接開具10030的貨物發(fā)票？這樣可以嗎
2023-03-11 19:16:55
maize老師：回復小小小那就相當你們銷售價格是開10030.你運費不單獨開發(fā)票，你直接開10030貨物價格
2023-03-11 19:38:26
小小?。?/span>回復maize老師 數(shù)量不變，提高單價就行了嗎？這種是正規(guī)操作嗎？會不會有風險呢
2023-03-11 19:59:23
maize老師：回復小小小是這么處理啊，那你開不運費發(fā)票，你們協(xié)商的價格包括運費
2023-03-11 20:25:07
maize老師：回復小小小你銷售多少價格是你們自己定的不要太低就可以，稅局不管你們開高于市場價多少
2023-03-11 20:54:19
小小小：回復maize老師 老師，銷售貨物取得的運費專票可以抵扣進項嗎
2023-03-11 21:07:47
maize老師：回復小小小可以的，你取得專票是可以抵扣
2023-03-11 21:20:21
小小?。?/span>回復maize老師 那如果我們是購買方，要自己出運費買貨。我們是不是也可以把運費給銷售方，讓他們開運費?貨款的銷售票呢。實際工作中，運費到底是單獨體現(xiàn)好，還是單獨分開做賬好呀
2023-03-11 21:49:13
小小?。?/span>回復maize老師 運費是單獨開票好，還是混到貨物一起開票好，哪個會比較安全一些
2023-03-11 22:17:11
maize老師：回復小小小那需要看你們咋協(xié)商的，要是運費你們出，但是那個對方那個發(fā)票開不了運費只能給你們開商品，運輸公司也是給對方開發(fā)票，你們協(xié)商算貨物價格里面劃算，要是代收代付那你們沒有發(fā)票入賬
2023-03-11 22:29:08
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
銷售貨物沒開票的會計分錄和下個月沖減的會計分錄
銷售貨物沒開票的會計分錄和下個月沖減的會計分錄
7樓
2023-03-11 19:56:40
全部回復
李老師：回復愛笑的流沙銷售貨物沒開票的會計分錄 借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅 沖減就用紅字做一樣的分錄
2023-03-11 20:13:14
丁小丁老師
職稱：注冊會計師,CMA,稅務師,中級會計師
5.00
解題: 0.01w
引用 @ Sandy 發(fā)表的提問：
老師您好，請教問題?？蛻舭沿浳锓盼夜敬N，銷售款我司以等值貨物返還客戶，請問會計分錄如何編寫？謝謝！
您好！ 這是委托代銷業(yè)務，你們作為受托方 收到貨物時 借：受托代銷商品 貸：受托代銷商品款 實際銷售商品時： 借：銀行存款 貸：受托代銷商品 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 交付代銷清單時時，委托方開具發(fā)票： 借：受托代銷商品款 應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 以收取手續(xù)費方式結(jié)算的，受托方給采購方開具發(fā)票，受托方將代銷清單給委托方時，委托方給受托方開具發(fā)票，所以，受托方確認的銷項稅額等于取得的進項稅額，代銷應納稅額為0. 支付貨款并結(jié)算代銷手續(xù)費： 借：應付賬款 貸：主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（手續(xù)費發(fā)票，收取的委托代銷手續(xù)費收入屬于提供現(xiàn)代服務中的經(jīng)紀代理服務，稅率為6%） 銀行存款
8樓
2023-03-11 20:51:06
全部回復
Sandy：回復丁小丁老師 老師，當我們交付清單給客戶，客戶不開具發(fā)票而需要我們提供等值的貨物抵消受托商品貨款會計分錄怎樣編制？
2023-03-11 21:33:31
丁小丁老師：回復Sandy您好！意思你們不給他們錢，而是開發(fā)票給他們？相當于用這個錢再來買你們的貨物嗎？ 這是兩碼事，得分別開票的
2023-03-11 21:44:08
Sandy：回復丁小丁老師 老師，對的。這時賬務該怎么處理呢？
2023-03-11 22:12:40
丁小丁老師：回復Sandy您好！那就把銀行存款那里換成應收賬款，同時再確認一筆你們銷售貨物的收入憑證
2023-03-11 22:22:41
Sandy：回復丁小丁老師 明白，謝謝老師指導
2023-03-11 22:52:14
丁小丁老師：回復Sandy不客氣，滿意的話幫忙給個好評哦
2023-03-11 23:07:20
宸宸老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ ????Yeah~????佳朵朵 發(fā)表的提問：
銷售貨物一批，款項未收，會計分錄
您好，暫估入科 借：原材料等 貸：應付賬款——暫估
9樓
2023-03-11 22:18:42
全部回復
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 學堂用戶ydg4sk 發(fā)表的提問：
企業(yè)銷售一筆貨物，款項尚未收到的會計分錄
您好 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
10樓
2023-03-11 23:09:52
全部回復
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ Eliza 發(fā)表的提問：
銷售貨物20萬元，收到電子承兌21萬元，怎么做會計分錄？
這個21萬都是給你們，不用退回1萬給對方的話，借：應收票據(jù) 21 貸：應收賬款 20 財務費用 1
11樓
2023-03-12 00:17:07
全部回復
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 帆 發(fā)表的提問：
銷售貨物收到應收款 會計分錄？
您好 借：銀行存款 貸：應收賬款
12樓
2023-03-12 01:44:22
全部回復
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.61w
引用 @ A煥煥 發(fā)表的提問：
購進貨物未收到發(fā)票同時銷售貨物的會計分錄
你好！你沒有收到發(fā)票，借庫存商品-暫估 貸應付賬款 然后借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
13樓
2023-03-12 02:35:12
全部回復
A煥煥：回復宋生老師 那繳稅沒有抵扣了，該咋交一點都少不了啊
2023-03-12 02:54:33
宋生老師：回復A煥煥你好！是的。你可以先用其他進項先抵扣啊。
2023-03-12 03:16:30
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.36w
引用 @ 焰 發(fā)表的提問：
支付銷售貨物物流運費專票怎么做分錄？
借銷售費用 應交稅費-應交增值稅-進項貸銀存
14樓
2023-03-12 03:40:33
全部回復
焰：回復郭老師 老師，這個錢還沒付的話是做應付賬款還是其他應付款？
2023-03-12 04:11:27
郭老師：回復焰你好，做應付賬款就可以
2023-03-12 04:27:00
焰：回復郭老師 老師，什么時候運費計入到貨物里一起做收入呢？
2023-03-12 04:40:56
焰：回復郭老師 老師，那什么時候做應付賬款什么時候做其他應付款？
2023-03-12 05:06:31
郭老師：回復焰你好，你是銷售方的開的運輸發(fā)票的是收入，這個錢別人幫你墊付的時候你做其他應收款
2023-03-12 05:16:34
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 綠草 發(fā)表的提問：
購買貨款會計分錄，銷售貨物會計分錄，是小規(guī)模企業(yè)分錄，老師怎么做分錄
你好 只有購買貨物或者支付貨款的說法，沒有購買貨款的說法 購買貨物，借；庫存商品，貸；銀行存款等科目 銷售，借；應收賬款等科目 ，貸；主營業(yè)務收入 ， 應交稅費-應交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營業(yè)務成本 ， 貸；庫存商品
15樓
2023-03-12 04:48:11
全部回復

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