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心星：回復方老師 是這個月發(fā)生的，只做了收入還沒結轉成本了

方老師：回復心星直接沖減收入。 借主營業(yè)務收入貸銀行存款或應收賬款

哦買嘎：回復鄒老師 第二步“借：預收賬款 456300 貸：主營業(yè)務收入 390000 應交稅費 66300 ？除了預收款300000 剩下的錢還沒給我呢，老師能把這樣做分錄的解析出來嗎

鄒老師：回復哦買嘎你好，沒有給就是預收借方，就是應收啊

哦買嘎：回復鄒老師 6月24日，向界銘電子公司銷售一批M86YW型號電子元器件，數(shù)量600件，每件單價650，共計390000元，應收取的增值稅銷項稅額為66300元，上個月已預收貨款300000元，剩余款項未收到。 就這個題目的會計分錄 我看不懂答案是什么意思 借：預收賬款 456300 貸：主營業(yè)務收入 390000 應交稅費-銷項稅額66300 借：應收賬款-156300 貸：預收賬款-156300

鄒老師：回復哦買嘎后面一筆分錄其實不需要做啊

哦買嘎：回復鄒老師 上月預收了30萬，這月還剩下156300沒有收，為什么把這156300也要做到預收賬款里去？

鄒老師：回復哦買嘎你好，沖銷之前預收，而沒有必要把差額計入應收

張鏵尹：回復鄒老師 這里需要做3張憑證是嗎？開票時需要做以下兩步分錄是吧？ 借；應收賬款 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 借；主營業(yè)務成本 貸；發(fā)出商品

鄒老師：回復張鏵尹你好，是的，一筆發(fā)出貨物，一筆開具發(fā)票，一筆結轉成本

張鏵尹：回復鄒老師 在8月份發(fā)貨時可不可以不做分錄？等到9月開票時再做（如下分錄可以嗎） 借；應收賬款 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 借；主營業(yè)務成本 貸；庫存商品

鄒老師：回復張鏵尹你好，發(fā)出貨物需要做這個分錄的 借；發(fā)出商品 貸；庫存商品

張鏵尹：回復鄒老師 發(fā)出商品和開票是同一個月分錄也是這樣做嗎？還是可以不做發(fā)出商品分錄？ 借；發(fā)出商品 貸；庫存商品 借；應收賬款 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 借；主營業(yè)務成本 貸；發(fā)出商品

鄒老師：回復張鏵尹你好，8月份做發(fā)出分錄 9月份做 借；應收賬款 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 借；主營業(yè)務成本 貸；發(fā)出商品

小龍：回復燎原老師 其他對了嗎

燎原老師：回復小龍是的，其他對著了的，都是按照成本和進項稅額結轉