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發(fā)票購貨方的會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 葉子 發(fā)表的提問：
購貨方收到跨年紅字發(fā)票的會計分錄
你好，購貨方收到跨年紅字發(fā)票就做之前藍(lán)字發(fā)票的相反分錄 借；應(yīng)付賬款等科目，貸；庫存商品或原材料 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
1樓
2023-03-11 10:41:28
全部回復(fù)
葉子：回復(fù)鄒老師 這部分退貨已計入成本，跨年成本還紅沖嗎？
2023-03-11 11:10:06
鄒老師：回復(fù)葉子你好，那就需要對之前的成本做相應(yīng)調(diào)整的
2023-03-11 11:29:16
葉子：回復(fù)鄒老師 借：銀行存款 1130 貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 130 以前年度損益調(diào)整 1000 借：以前年度損益調(diào)整 1000 貸：利潤分配-未分配利潤 1000 是這樣的分錄嗎
2023-03-11 11:57:14
鄒老師：回復(fù)葉子你好，購貨方收到跨年紅字發(fā)票就做之前藍(lán)字發(fā)票的相反分錄，完整分錄是 借；應(yīng)付賬款等科目，貸；庫存商品 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 借；庫存商品，貸；以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 1000，貸：利潤分配-未分配利潤 1000
2023-03-11 12:08:32
葉子：回復(fù)鄒老師 未分配利潤增加，還會增加所得稅嗎？
2023-03-11 12:25:28
鄒老師：回復(fù)葉子你好，需要做之前年度匯算清繳的更正申報，可能會導(dǎo)致需要繳納企業(yè)所得稅的
2023-03-11 12:48:12
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.61w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
購貨方開發(fā)票金額比貨款多怎么做會計分錄
您好！如果以后不再有往來，可以按照實(shí)際的貨款入賬。如果還有往來，可以先掛著。
2樓
2023-03-11 12:11:16
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.61w
引用 @ 吳霞 發(fā)表的提問：
先發(fā)貨給購貨方，拿的出庫單記的賬，現(xiàn)在才開發(fā)票給購貨方，請問怎么做會計分錄??？
你好！借發(fā)出商品 貸庫存商品 現(xiàn)在借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 然后借主營業(yè)務(wù)成本 貸發(fā)出商品
3樓
2023-03-11 13:27:20
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.36w
引用 @ 無名 發(fā)表的提問：
您好，請問采購貨物由廠家直接發(fā)貨，我方貨款已付發(fā)票未收到的會計分錄？我方已把貨物全部銷售出去，貨款已收發(fā)票已開的會計分錄？感謝
借庫存商品貸銀行存款 借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。
4樓
2023-03-11 14:47:47
全部回復(fù)
無名：回復(fù)郭老師 您好，第一問里的發(fā)票未收到怎么做賬呢？后期對方把發(fā)票開了又怎么做賬呢？謝謝
2023-03-11 15:11:25
郭老師：回復(fù)無名借庫存商品貸銀行存款。第一問的。
2023-03-11 15:31:59
郭老師：回復(fù)無名發(fā)票到了借應(yīng)付賬款貸庫存商品 借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款。 借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸、庫存商品負(fù)數(shù)， 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。
2023-03-11 15:53:25
無名：回復(fù)郭老師 借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸、庫存商品負(fù)數(shù)，這步可以直接跳過嗎？
2023-03-11 16:11:21
郭老師：回復(fù)無名你好，如果但骨和發(fā)票一致的話可以的。
2023-03-11 16:22:36
郭老師：回復(fù)無名暫估和發(fā)票一致的可以。
2023-03-11 16:39:44
吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ 微笑的畫板 發(fā)表的提問：
銷售方收到購貨方返利紅字發(fā)票怎么做會計分錄？
紅字發(fā)票紅沖原來的購貨分錄
5樓
2023-03-11 15:42:47
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.61w
引用 @ 2463024587 發(fā)表的提問：
購貨方收到銷售折讓的發(fā)票應(yīng)該如何做會計分錄
你好！按折讓后的金額入賬就可以了。 借庫存商品 貸應(yīng)付賬款等。
6樓
2023-03-11 17:09:27
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.36w
引用 @ 海闊天空 發(fā)表的提問：
買方銷售折讓不用退貨的會計分錄，購買方會計分錄？
如果已經(jīng)銷售出去了，借預(yù)付賬款，借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)。
7樓
2023-03-11 18:23:57
全部回復(fù)
海闊天空：回復(fù)郭老師 不用開紅票沖嗎？如要誰開，還有稅費(fèi)怎么做分錄？
2023-03-11 18:38:20
郭老師：回復(fù)海闊天空你好，可以不用開的，如果要開的話是銷售方開。
2023-03-11 19:00:41
郭老師：回復(fù)海闊天空你們沒有開發(fā)票的不用做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，如果人家對方開了的話，你需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2023-03-11 19:16:39
海闊天空：回復(fù)郭老師 沒紅票的話，這里的主營業(yè)務(wù)成本匯算清繳時怎么辦？不是要調(diào)增了嗎？
2023-03-11 19:32:52
郭老師：回復(fù)海闊天空不調(diào)整的，你已經(jīng)減少了，你的成本不影響。
2023-03-11 19:45:57
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 小游 發(fā)表的提問：
我是購貨方，采購物料，已付款，未到貨，未取得發(fā)票，會計分錄怎么做？
你好，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款
8樓
2023-03-11 19:20:24
全部回復(fù)
小游：回復(fù)鄒老師 您好老師，請問到貨的時候呢？
2023-03-11 19:49:59
小游：回復(fù)鄒老師 到貨了，未取得發(fā)票
2023-03-11 20:17:05
鄒老師：回復(fù)小游你好，借；原材料，貸；應(yīng)付賬款——暫估
2023-03-11 20:43:31
小游：回復(fù)鄒老師 發(fā)票到了，沖暫估嗎
2023-03-11 20:54:40
鄒老師：回復(fù)小游你好，是的 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；原材料 然后做購進(jìn)分錄，借；原材料，貸；預(yù)付賬款
2023-03-11 21:16:47
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 青峰 發(fā)表的提問：
百貨公司購買商品，商品在運(yùn)輸途中，購貨發(fā)票還未收到，但是支付了一張面值為50000的銀行本票。該怎么做會計分錄呢
你好，借；在途物資，貸；其他貨幣資金——銀行本票存款
9樓
2023-03-11 20:42:53
全部回復(fù)
青峰：回復(fù)鄒老師 金額就填寫銀行本票的面值嗎
2023-03-11 21:05:37
青峰：回復(fù)鄒老師 之后賬單到了又該怎么做分錄呢
2023-03-11 21:19:44
鄒老師：回復(fù)青峰你好，發(fā)票金額與本票的金額一致 嗎？ 之后發(fā)票到了，沖銷上面的分錄 然后做這個分錄，借；庫存商品等科目，貸；其他貨幣資金——銀行本票存款
2023-03-11 21:35:28
克江老師
職稱：,中級會計師,注冊會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 0.33w
引用 @ 美好的眼神 發(fā)表的提問：
購貨方發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證，現(xiàn)在發(fā)票有錯誤，已經(jīng)跨年了，購貨方要求重新開，怎么做會計分錄
要紅沖時做分錄可以這樣處理： 借：應(yīng)收賬款　紅字 貸：以前年度損益調(diào)整　紅字 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅　紅字 重開時 借：應(yīng)收賬款　 貸：以前年度損益調(diào)整　 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅　，也可不就行賬務(wù)處理。我是這樣認(rèn)為的，不影響任何會計科目和納稅事項(xiàng)。
10樓
2023-03-11 22:06:05
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.36w
引用 @ 閑云野鶴 發(fā)表的提問：
購貨方已抵扣發(fā)票，次月，銷貨方因?qū)戝e購貨方地址，將此發(fā)票紅沖，金額未變。請問購貨方次月應(yīng)怎樣做會計分錄？怎樣做報稅處理？
借預(yù)付賬款、 貸庫存商品、 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出， 然后附表二開具的紅字信息表一欄里面填寫
11樓
2023-03-11 23:21:27
全部回復(fù)
閑云野鶴：回復(fù)郭老師 不是紅沖原來的憑證，收到藍(lán)票后再做一個正確的分錄？金額未變，上月勾選后紅沖，本月收到紅票和金額一樣的藍(lán)票，用“進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出”科目怎樣走平？報稅時是不是需要在附表二里做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，再勾選重新開具的藍(lán)票進(jìn)項(xiàng)？
2023-03-11 23:48:35
郭老師：回復(fù)閑云野鶴好做，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不就是紅沖嗎？
2023-03-12 00:16:53
郭老師：回復(fù)閑云野鶴做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出之后，你的申報表和賬上的是一樣的。
2023-03-12 00:34:06
閑云野鶴：回復(fù)郭老師 意思是不用“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”這一科目，只是把原來的憑證反向紅沖，再做一下藍(lán)字憑證即可對吧
2023-03-12 01:01:06
郭老師：回復(fù)閑云野鶴可以的，可以這么做的。
2023-03-12 01:27:49
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.55w
引用 @ 曾經(jīng)的寒風(fēng) 發(fā)表的提問：
銷貨方代墊運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額，發(fā)票開給了購買方，怎么做會計分錄
借應(yīng)收賬款 貸：銀行存款
12樓
2023-03-12 00:39:44
全部回復(fù)
糖果老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,審計師
4.99
解題: 0.64w
引用 @ yi平 發(fā)表的提問：
銷售方開紅字發(fā)票優(yōu)惠退款，但不退貨，作為購貨方收到紅字發(fā)票以后的會計分錄怎么做？
退款是退全款還是部分款
13樓
2023-03-12 01:43:38
全部回復(fù)
糖果老師：回復(fù)yi平退部分款的話，相當(dāng)于銷售折讓。 借：銀行存款 　　應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（紅字） 　　貸：庫存商品
2023-03-12 02:03:58
yi平：回復(fù)糖果老師 就是買貨10000進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已開已認(rèn)證！現(xiàn)在有質(zhì)量問題！沒有退貨廠家直接優(yōu)惠1000元開具1000元紅字發(fā)票！以前做的庫存商品銀行存款的分錄！現(xiàn)在這折讓的1000元怎么處理分錄
2023-03-12 02:15:02
糖果老師：回復(fù)yi平借：銀行存款1000 貸：庫存商品1000/1.13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1000/1.13*0.13
2023-03-12 02:28:59
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ yi平 發(fā)表的提問：
銷售方開紅字發(fā)票優(yōu)惠退款，但不退貨，作為購貨方收到紅字發(fā)票以后的會計分錄怎么做？
您好 請問收到藍(lán)字發(fā)票時候分錄怎么寫的
14樓
2023-03-12 02:46:53
全部回復(fù)
yi平：回復(fù)bamboo老師 就是買貨10000進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已開已認(rèn)證！現(xiàn)在有質(zhì)量問題！沒有退貨廠家直接優(yōu)惠1000元開具1000元紅字發(fā)票！以前做的庫存商品銀行存款的分錄！現(xiàn)在這折讓的1000元怎么處理分錄
2023-03-12 03:16:26
bamboo老師：回復(fù)yi平借；庫存商品 -1000 借：銀行存款 1000
2023-03-12 03:31:06
小宋老師
職稱：初級會計師
4.98
解題: 0.16w
引用 @ 欣冉一笑 發(fā)表的提問：
請問老師，我是購貨方，收到紅字發(fā)票如何做會計分錄？
你好，和購進(jìn)分錄一樣金額負(fù)數(shù)。
15樓
2023-03-12 03:49:06
全部回復(fù)

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