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演示賬套

發(fā)票購貨方的會計分錄

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沈家本老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,律師

4.99

解題: 0.6w

借：原材料或固定資產(chǎn) 貸：應(yīng)付賬款

全部回復(fù)

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

5.00

解題: 18.13w

借庫存商品貸應(yīng)付賬款，

全部回復(fù)

愛笑的夏天：回復(fù)maize老師第一個月借庫存商品但是還一部分貨物沒收到該怎么做分錄

2023-03-12 06:09:39

maize老師：回復(fù)愛笑的夏天沒有收到不做，，收到發(fā)票沒有收到貨物？在途物資，貸應(yīng)付賬款，

2023-03-12 06:32:47

愛笑的夏天：回復(fù)maize老師比如我們一共買了三份貨物付了3 發(fā)了第一個月發(fā)了2 第二個月應(yīng)該發(fā)1 第一個月的分錄就是借庫存商品 2 貸應(yīng)付賬款2 未收到的放哪個科目

2023-03-12 06:55:46

maize老師：回復(fù)愛笑的夏天你收到發(fā)票沒，沒有發(fā)票，也沒有到貨，一般不做賬，你非得做，那就做借在途物資，貸應(yīng)付賬款，

2023-03-12 07:17:32

答疑陳園老師

職稱：,中級會計師

4.99

解題: 0.34w

收到貨時，先暫估入庫，借：原材料/庫存商品貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商付款時，借：應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商貸：銀行存款等票回來了，紅沖借：原材料/庫存商品（紅字）貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商（紅字）。再根據(jù)發(fā)票重新入賬借：原材料/庫存商品，應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅額貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商

全部回復(fù)

帆：回復(fù)答疑陳園老師能用預(yù)付賬款嗎？

2023-03-12 07:37:45

答疑陳園老師：回復(fù)帆如果你是先付款，后收貨的，可以。

2023-03-12 07:53:05

帆：回復(fù)答疑陳園老師打款后借預(yù)付賬款貸銀行存款

2023-03-12 08:06:03

帆：回復(fù)答疑陳園老師收到貨物借庫存商品（暫估數(shù)）預(yù)付賬款

2023-03-12 08:35:35

帆：回復(fù)答疑陳園老師收到發(fā)票后借庫存商品（暫估紅字）貸預(yù)付賬款（紅字）借庫存商品（發(fā)票數(shù)）應(yīng)交稅費進項稅額貸預(yù)付賬款（發(fā)票）

2023-03-12 08:58:24

帆：回復(fù)答疑陳園老師這樣做對嗎？老師？

2023-03-12 09:21:32

答疑陳園老師：回復(fù)帆是的，就是這樣寫分錄。

2023-03-12 09:45:15

帆：回復(fù)答疑陳園老師可是我這樣做了資產(chǎn)負債表上的預(yù)付賬款數(shù)與實際不相符在總賬上看有的預(yù)付款的供應(yīng)商還不顯示

2023-03-12 09:59:14

答疑陳園老師：回復(fù)帆是的，暫估的那個月，資產(chǎn)負債表的預(yù)付賬款會小于實際數(shù)。但是，你把兩個月的分錄合在一起看，最后改預(yù)付賬款改供應(yīng)商的余額是0.

2023-03-12 10:28:28

冉老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

4.98

解題: 7.67w

你好，分12期，跨度有幾年？

全部回復(fù)

加送500g：回復(fù)冉老師 1年

2023-03-12 08:43:59

冉老師：回復(fù)加送500g你好，分錄如下先付款的30% 借：預(yù)付賬款貸：銀行存款收到固定資產(chǎn)時借：固定資產(chǎn) 貸：預(yù)付賬款貸：應(yīng)付賬款

2023-03-12 09:09:29

加送500g：回復(fù)冉老師之后各期支付分錄為：借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款收到發(fā)票后怎么做賬呢

2023-03-12 09:38:10

冉老師：回復(fù)加送500g收到發(fā)票借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸：預(yù)付賬款

2023-03-12 10:03:35

加送500g：回復(fù)冉老師付清款項后收到整個設(shè)備款的發(fā)票哦，就是設(shè)備總價款的發(fā)票，

2023-03-12 10:22:24

冉老師：回復(fù)加送500g你好，是的，因為進項稅等發(fā)票來確認，所以付完款后，進項稅的進入預(yù)付款項，來發(fā)票后沖預(yù)付，認證抵扣

2023-03-12 10:39:45

加送500g：回復(fù)冉老師好的，謝謝

2023-03-12 10:58:03

冉老師：回復(fù)加送500g不客氣，祝您工作順利，生活愉快

2023-03-12 11:17:29

樸老師

職稱：會計師

4.98

解題: 46.31w

企業(yè)在簽訂了保理合同，出售應(yīng)收債權(quán)時，首先應(yīng)當(dāng)將按協(xié)議規(guī)定計算并實際收到的款項計入“銀行存款”等賬戶，將支付的手續(xù)費計入“財務(wù)費用”，并把預(yù)計將發(fā)生的銷售退回、折讓、現(xiàn)金折扣款先計入“其他應(yīng)收款”賬戶，同時，為區(qū)別于其他業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的其他應(yīng)收款，保理業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的其他應(yīng)收款還應(yīng)單獨設(shè)置明細科目;其次還應(yīng)對壞賬準備分為兩種情況處理：如果企業(yè)針對某項債權(quán)已計提了壞賬準備(例如該債權(quán)發(fā)生當(dāng)期并未出售，下期才出售，而按照會計制度要求企業(yè)要在會計期末計提壞賬準備)，則出售該債權(quán)時應(yīng)同時沖減原已計提的壞賬準備。如果企業(yè)未計提壞賬準備(例如當(dāng)期發(fā)生的債權(quán)當(dāng)期出售)，則不需要沖減壞賬準備。無追索權(quán)應(yīng)收賬款保理會計處理具體的賬務(wù)處理如下：借：銀行存款(實際從保理商處收到的款項) 財務(wù)費用(向保理商支付的手續(xù)費等) 其他應(yīng)收款(企業(yè)預(yù)計將發(fā)生的銷售退回、折讓、現(xiàn)金折扣款) 壞賬準備(原已計提的壞賬準備金額) 貸：應(yīng)收賬款(所售出債權(quán)的賬面余額) (注：若借貸方有差額，則通過營業(yè)外收入或營業(yè)外支出賬戶反映。)

全部回復(fù)