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寂寞的小白菜：回復郭老師 可以做成本嘛

郭老師：回復寂寞的小白菜好，你們單位主營是什么的？

寂寞的小白菜：回復郭老師 服務行業(yè)

郭老師：回復寂寞的小白菜單位不是給人家提供代理服務的吧，如果不是的話，做到費用里面。

悠然老師01：回復靚麗的鈴鐺借:主營業(yè)務成本1.2*50 貸:庫存商品

李老師：回復樸老師 合同上有表明一年免費年檢，像這樣，年檢費用是我司承擔的一個算電梯售后，也是成本的一部分吧

李老師：回復樸老師 這也是混合銷售的成本不

樸老師：回復李老師是的，直接做成本就行了

李老師：回復樸老師 那電梯安裝的驗收檢驗費是歸為成本還是管理費用呢

樸老師：回復李老師你好，計入成本就可以了

李老師：回復樸老師 為什么不能計入管理呢？

樸老師：回復李老師也可以的，不是說必須做到哪里

Tang：回復meizi老師 沒有發(fā)票現(xiàn)在不用管嗎？

meizi老師：回復Tang你好 是的 現(xiàn)在正常做分錄 沖利潤 匯算調整處理

開心美美：回復郭老師 借：管理費用? 12800 ? ? ?貸:主營業(yè)務成本 12800

開心美美：回復郭老師 管理費用應該是負數(shù)

郭老師：回復開心美美哦對的是的是這么做的。 主營業(yè)務成本應該是在借方。

開心美美：回復郭老師 借：管理費用 -12800 ? ? 貸：主營業(yè)務成本 12800

郭老師：回復開心美美主營業(yè)務成本在借方

開心美美：回復郭老師 如果按我這樣做的話會影響余額嗎

開心美美：回復郭老師 老師，我是這樣記的： 借：管理費用 -12800 ? ?貸：主營業(yè)務成本? 12800

開心美美：回復郭老師 不好意思啊，手誤了，應該是 借：管理費用 -12800?? 借: 主營業(yè)務成本? 12800

郭老師：回復開心美美對的是的，是這么做的。

開心美美：回復郭老師 好的，謝謝老師

郭老師：回復開心美美不要客氣，工作愉快。

小怪獸：回復佟老師 能舉例細說下與攝影有關的哪些嗎？

佟老師：回復小怪獸比如攝影器材，攝影人員

樸老師：回復李老師一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結清工程施工和工程結算賬戶時 借：工程結算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結轉增值稅 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 應繳稅費-應繳增值稅（預繳增值稅）（按 2%預繳） 應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細某某稅） 貸：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款

明亮的長頸鹿：回復辜老師 什么意思，我沒聽懂

明亮的長頸鹿：回復辜老師 我就問下業(yè)務招待費是計入業(yè)務活動成本，還是管理費用？

辜老師：回復明亮的長頸鹿是計入管理費用-招待費

明亮的長頸鹿：回復辜老師 好的，謝謝

辜老師：回復明亮的長頸鹿好的，客氣，幫到你就好