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徐阿富老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 5.85w

引用 @ 朱發(fā)表的提問：

公司2016年成立，2017年10月加工生產(chǎn)。在這段時(shí)間，每月發(fā)生的開辦費(fèi)，是直接進(jìn)入管理費(fèi)用等相關(guān)科目，直接進(jìn)入損益，在賬面上體現(xiàn)為虧損。2018年4月被稅務(wù)監(jiān)控出來，在2018年7月份處理這個(gè)問題件。認(rèn)為連續(xù)兩年發(fā)生虧損，要自查。有會(huì)計(jì)朋友說，就這個(gè)開辦費(fèi)做一個(gè)說明，應(yīng)分三年攤銷進(jìn)入成本，這樣就可以減少虧損了。1、以前賬務(wù)處理對于開辦費(fèi)的處理是否正確？2、如果不正確，怎么寫分錄調(diào)整？3、如果會(huì)計(jì)處理沒有問題，那么就不需調(diào)賬，直接寫說明就可以嗎？

你好，開辦期間發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)該計(jì)入長期待攤費(fèi)用科目，等有收入了再一次性攤銷或分期攤銷到管理費(fèi)用―開辦費(fèi)里，分?jǐn)傓k法一經(jīng)確定，不得隨意改變。

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徐阿富老師：回復(fù)朱你可以在所得稅匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)整，賬務(wù)不改也是可以的

2023-03-10 09:07:38

朱：回復(fù)徐阿富老師匯算清繳已經(jīng)過了時(shí)候，我現(xiàn)在怎么處理，分錄是什么樣的？謝謝老師。

2023-03-10 09:29:29

徐阿富老師：回復(fù)朱你好，如果規(guī)范操作，你要去大廳修改匯算清繳申報(bào)，如果不修改，那么，借長期待攤費(fèi)用 ---開辦費(fèi) 貸以前年度損益調(diào)整然后，借以前年度損益調(diào)整貸，利潤分配-未分配利潤。等有收入再攤銷。

2023-03-10 09:48:48

朱：回復(fù)徐阿富老師 2016年無收入，虧損10000元。那么就是把這個(gè)10000元做如上分錄，在2018年7月賬務(wù)處理體現(xiàn)是嗎？然后2017年有收入，但有虧損，也按如上方法處理調(diào)整？

2023-03-10 10:11:56

朱：回復(fù)徐阿富老師但是我想了想，這樣一調(diào)，還是和不調(diào)的申報(bào)數(shù)據(jù)是一致的，又有什么實(shí)際意義？我們公司免企業(yè)所得稅。

2023-03-10 10:22:15

徐阿富老師：回復(fù)朱你好，不一樣的，你18年做匯算清繳就要調(diào)整的

2023-03-10 10:42:21

袁老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

老師您好，我想問下，在權(quán)益法核算下，投資企業(yè)分派股票股利時(shí)，投資企業(yè)也不做賬務(wù)處理，這是為什么？

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袁老師：回復(fù)蕙質(zhì)蘭心只有實(shí)際發(fā)放時(shí)候才做賬的

2023-03-10 10:12:32

李老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0w

財(cái)務(wù)處理是包括財(cái)會(huì)與帳務(wù)兩方面的.是一個(gè)大的方向,側(cè)重于管理.有的公司將財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)分開的,是兩個(gè)部門.通常人們認(rèn)為財(cái)務(wù)就是會(huì)計(jì),所心財(cái)務(wù)處理是比較籠統(tǒng)的說法。會(huì)計(jì)處理指會(huì)計(jì)具體事務(wù)的具體人的處理。帳務(wù)處理指會(huì)計(jì)人員處理某筆帳務(wù)的具體操作方法。一般情況下，財(cái)務(wù)處理》會(huì)計(jì)處理》賬務(wù)處理。

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王超老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 8w

引用 @ 迷人的飛鳥發(fā)表的提問：

下列關(guān)于無形資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的是（?。?。 A. 將預(yù)期不能為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的無形資產(chǎn)賬面價(jià)值計(jì)入管理費(fèi)用 B. 將自創(chuàng)的商譽(yù)確認(rèn)為無形資產(chǎn) C. 將以支付土地出讓金方式取得的自用土地使用權(quán)單獨(dú)確認(rèn)為無形資產(chǎn) D. 將已轉(zhuǎn)讓所有權(quán)的無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本

你好將以支付土地出讓金方式取得的自用土地使用權(quán)單獨(dú)確認(rèn)為無形資產(chǎn)

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星星

職稱：初級會(huì)計(jì)師

0.00

解題: 0w

你好，對于制造企業(yè)來說，一般從采購到生產(chǎn)出產(chǎn)成品相關(guān)成本核算流程和會(huì)計(jì)分錄如下： 1、采購借：原材料 / 庫存商品　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 　　貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款/ 應(yīng)付賬款 2、材料領(lǐng)用借：生產(chǎn)成本　　貸：原材料 3、計(jì)提工資借：生產(chǎn)成本 / 制造費(fèi)用　　貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 4、發(fā)生的水電費(fèi)、機(jī)物料消耗等借：制造費(fèi)用　　貸：現(xiàn)金/ 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 5、計(jì)提折舊借：制造費(fèi)用 (車間用) 　　管理費(fèi)用 (管理部門使用) 　　銷售費(fèi)用 (銷售部門使用) 　　貸：累計(jì)折舊 6、銷售收入借：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款/ 應(yīng)收賬款　　貸：主營業(yè)務(wù)收入　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 7、月末，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用制造費(fèi)用分?jǐn)偪砂床牧舷幕蛉斯こ杀净驅(qū)嵶龉r(shí)或機(jī)器工時(shí)。例如按材料消耗分?jǐn)偅? 某產(chǎn)品制造費(fèi)用分配率 = 該產(chǎn)品消耗材料 / 本期材料消耗總額某產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用 = 該產(chǎn)品制造費(fèi)用分配率 × 本期制造費(fèi)用總額借：生產(chǎn)成本—**產(chǎn)品　　生產(chǎn)成本—**產(chǎn)品　　貸：制造費(fèi)用 8、月末，結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品借：庫存商品　　貸：生產(chǎn)成本 9、月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品成本借：主營業(yè)務(wù)成本　　貸：庫存商品

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