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寂寞的小白菜：回復(fù)郭老師 可以做成本嘛

郭老師：回復(fù)寂寞的小白菜好，你們單位主營(yíng)是什么的？

寂寞的小白菜：回復(fù)郭老師 服務(wù)行業(yè)

郭老師：回復(fù)寂寞的小白菜單位不是給人家提供代理服務(wù)的吧，如果不是的話，做到費(fèi)用里面。

悠然老師01：回復(fù)靚麗的鈴鐺借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1.2*50 貸:庫(kù)存商品

李老師：回復(fù)樸老師 合同上有表明一年免費(fèi)年檢，像這樣，年檢費(fèi)用是我司承擔(dān)的一個(gè)算電梯售后，也是成本的一部分吧

李老師：回復(fù)樸老師 這也是混合銷售的成本不

樸老師：回復(fù)李老師是的，直接做成本就行了

李老師：回復(fù)樸老師 那電梯安裝的驗(yàn)收檢驗(yàn)費(fèi)是歸為成本還是管理費(fèi)用呢

樸老師：回復(fù)李老師你好，計(jì)入成本就可以了

李老師：回復(fù)樸老師 為什么不能計(jì)入管理呢？

樸老師：回復(fù)李老師也可以的，不是說(shuō)必須做到哪里

Tang：回復(fù)meizi老師 沒(méi)有發(fā)票現(xiàn)在不用管嗎？

meizi老師：回復(fù)Tang你好 是的 現(xiàn)在正常做分錄 沖利潤(rùn) 匯算調(diào)整處理

開(kāi)心美美：回復(fù)郭老師 借：管理費(fèi)用? 12800 ? ? ?貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 12800

開(kāi)心美美：回復(fù)郭老師 管理費(fèi)用應(yīng)該是負(fù)數(shù)

郭老師：回復(fù)開(kāi)心美美哦對(duì)的是的是這么做的。 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)該是在借方。

開(kāi)心美美：回復(fù)郭老師 借：管理費(fèi)用 -12800 ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 12800

郭老師：回復(fù)開(kāi)心美美主營(yíng)業(yè)務(wù)成本在借方

開(kāi)心美美：回復(fù)郭老師 如果按我這樣做的話會(huì)影響余額嗎

開(kāi)心美美：回復(fù)郭老師 老師，我是這樣記的： 借：管理費(fèi)用 -12800 ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 12800

開(kāi)心美美：回復(fù)郭老師 不好意思啊，手誤了，應(yīng)該是 借：管理費(fèi)用 -12800?? 借: 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 12800

郭老師：回復(fù)開(kāi)心美美對(duì)的是的，是這么做的。

開(kāi)心美美：回復(fù)郭老師 好的，謝謝老師

郭老師：回復(fù)開(kāi)心美美不要客氣，工作愉快。

小怪獸：回復(fù)佟老師 能舉例細(xì)說(shuō)下與攝影有關(guān)的哪些嗎？

佟老師：回復(fù)小怪獸比如攝影器材，攝影人員

樸老師：回復(fù)李老師一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時(shí) 借：工程結(jié)算（按賬面累計(jì)余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅（預(yù)繳增值稅）（按 2%預(yù)繳） 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅） 2.下月繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅） 貸：銀行存款 3.某項(xiàng)目同時(shí)繳納印花稅 先計(jì)提： 借：稅金及附加（也可以做到明細(xì)某某稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 貸：銀行存款

明亮的長(zhǎng)頸鹿：回復(fù)辜老師 什么意思，我沒(méi)聽(tīng)懂

明亮的長(zhǎng)頸鹿：回復(fù)辜老師 我就問(wèn)下業(yè)務(wù)招待費(fèi)是計(jì)入業(yè)務(wù)活動(dòng)成本，還是管理費(fèi)用？

辜老師：回復(fù)明亮的長(zhǎng)頸鹿是計(jì)入管理費(fèi)用-招待費(fèi)

明亮的長(zhǎng)頸鹿：回復(fù)辜老師 好的，謝謝

辜老師：回復(fù)明亮的長(zhǎng)頸鹿好的，客氣，幫到你就好