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實發(fā)工資負數(shù)會計處理
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江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 木子 發(fā)表的提問：
每月的工資計提應(yīng)按實發(fā)數(shù)計提嗎？若果按應(yīng)發(fā)數(shù)計提，那扣社保那塊怎么處理？若工資應(yīng)發(fā)數(shù)是5500，扣社保和公積金自負546.5，單位負擔(dān)906.2，實發(fā)工資4953.5。分錄該怎么處理
一、需要按應(yīng)發(fā)工資計提工資，不是實發(fā)數(shù)計提。 二、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資5500 貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保546.5 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）4953.5 三、計提工資的分錄是： 借：管理費用——工資5500 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資5500 四、計提社保 借：管理費用——社保費 906.2 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費906.2 五、付社保費 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費906.2 借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保546.5 貸：銀行存款1452.7
1樓
2023-03-09 14:58:41
全部回復(fù)
木子：回復(fù)江老師 老師：工資都是當(dāng)月計提當(dāng)月發(fā)放工資的吧？那社保是否也是當(dāng)月計提當(dāng)月扣？還是下月扣
2023-03-09 15:29:03
江老師：回復(fù)木子第一個問題：不是，可能是7月計提8月發(fā)放，9月15日之前申報工資 第二個問題：這個有當(dāng)月扣的社保，也有下月月初扣社保的。這個看你們當(dāng)?shù)氐纳绫？劾U處理
2023-03-09 15:51:56
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 六月的雪 發(fā)表的提問：
收到返利負數(shù)發(fā)票如何會計處理
你好 借:應(yīng)收賬款…受票方(紅字金額) 貸:應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅…銷項稅額(紅字金額) 貸:產(chǎn)品銷售收入(或主營業(yè)務(wù)收入)(紅字金額)
2樓
2023-03-09 16:17:22
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.63w
引用 @ forget 發(fā)表的提問：
工資表出現(xiàn)負數(shù)怎樣進行賬務(wù)處理，員工現(xiàn)在待崗，他的扣款合計大于應(yīng)發(fā)合計，實發(fā)數(shù)就成負數(shù)了。
您好！計入其他應(yīng)收款。
3樓
2023-03-09 17:46:31
全部回復(fù)
田老師
職稱：會計師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 正直的野狼 發(fā)表的提問：
做工資時計提的工資數(shù)和實發(fā)工資數(shù)有差額要怎么處理？
如果是少計，借：管理等貸：應(yīng)付職工薪酬 ，如果是多計，用紅字沖回
4樓
2023-03-09 18:58:01
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 紫色夢 發(fā)表的提問：
請教老師：公司收到上游廠商的返利，采用沖減往來方式的，開具的發(fā)票與進貨發(fā)票為一張發(fā)票，返利用負數(shù)開具，如何做會計處理？謝謝！
你這個收到發(fā)票根據(jù)這個折扣后的價稅合計做借庫存商品 進項稅額 貸應(yīng)付賬款
5樓
2023-03-09 19:49:39
全部回復(fù)
紫色夢：回復(fù)maize老師 返利部分怎么做？
2023-03-09 20:19:25
紫色夢：回復(fù)maize老師 收到發(fā)票是返利和商品價格是分開的
2023-03-09 20:49:13
紫色夢：回復(fù)maize老師 老師的意思是把返利部分做庫存商品降低成本進行入庫？
2023-03-09 21:03:30
maize老師：回復(fù)紫色夢是的額，這個返利是沖掉庫存商品的價格，
2023-03-09 21:19:44
紫色夢：回復(fù)maize老師 可以轉(zhuǎn)出進項稅額做成本減少嗎？
2023-03-09 21:32:59
maize老師：回復(fù)紫色夢返利紅字這個是沖掉的進項稅額，你這個發(fā)票咋開截圖給看看，這個，借庫存商品 （藍字-紅字）進項稅額（藍字-紅字）貸應(yīng)付賬款 這么做的，要是單獨開紅字那這個做借庫存商品 負數(shù) 進項稅額 負數(shù) 貸應(yīng)付賬款 負數(shù)
2023-03-09 21:47:48
紫色夢：回復(fù)maize老師 紅字部分沒有商品數(shù)量到家，只有金額和稅額
2023-03-09 22:05:34
紫色夢：回復(fù)maize老師 數(shù)量單價
2023-03-09 22:19:06
maize老師：回復(fù)紫色夢你只需要沖掉進這個庫存商品價格和進項稅額就可以，你這個數(shù)量是不變的，只是對應(yīng)總價少了，借庫存商品 164248.56 進項稅額 21352.31 貸應(yīng)付賬款
2023-03-09 22:36:03
紫色夢：回復(fù)maize老師 那就是把負數(shù)部分平均到庫存商品里去了
2023-03-09 22:58:34
maize老師：回復(fù)紫色夢是的，是的額，是的，是的
2023-03-09 23:19:23
紫色夢：回復(fù)maize老師 好的，謝謝老師！以前就這么做的，想著還有其他的方法想借鑒一下。老師辛苦了
2023-03-09 23:44:10
maize老師：回復(fù)紫色夢沒有別的，這個是正規(guī)的處理，
2023-03-10 00:06:30
紫色夢：回復(fù)maize老師 好的，謝謝老師
2023-03-10 00:22:05
maize老師：回復(fù)紫色夢好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了
2023-03-10 00:35:44
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.37w
引用 @ 萬萬 發(fā)表的提問：
實發(fā)工資數(shù)大于計提工資數(shù)，應(yīng)付職工薪酬產(chǎn)生借方余額，怎么處理
補計提 借管理費用工資 貸應(yīng)付職工薪酬工資
6樓
2023-03-09 20:42:48
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 煙雨幕然 發(fā)表的提問：
我2017年12月計提應(yīng)發(fā)工資數(shù)為95000，在2018年1月實發(fā)工資數(shù)為100000，導(dǎo)致2018年1月資產(chǎn)負債表期末數(shù)不平，我應(yīng)該如何做賬務(wù)處理，如何將資產(chǎn)負債表期末數(shù)調(diào)平。
你好，你需要補記5000的工資 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)付職工薪酬 5000
7樓
2023-03-09 22:08:36
全部回復(fù)
煙雨幕然：回復(fù)鄒老師 那2018年1月2月資產(chǎn)負債表期末數(shù)不平，有沒有影響，我在4月做調(diào)賬憑證嗎
2023-03-09 22:21:48
鄒老師：回復(fù)煙雨幕然你好，其實這個并不影響報表平衡啊，只是在期末應(yīng)付職工薪酬顯示余額是-5000
2023-03-09 22:36:33
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.37w
引用 @ 學(xué)堂用戶_ph931002 發(fā)表的提問：
工資表的實發(fā)工資 和實際發(fā)放數(shù) 有差異，計提工資少了一分，這個賬務(wù)怎么處理
借管理費用，工資貸，應(yīng)付職工薪酬，工資補上就可以的。
8樓
2023-03-09 23:21:41
全部回復(fù)
彩麗老師
職稱：初級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ 松間明月 發(fā)表的提問：
公司的工資是隔月發(fā)放，計提數(shù)和實發(fā)數(shù)的差額怎么處理？
你好，是多計提還是少計提？
9樓
2023-03-10 00:49:11
全部回復(fù)
松間明月：回復(fù)彩麗老師 提少了
2023-03-10 01:23:25
彩麗老師：回復(fù)松間明月那就補計提，借：管理費用/**費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2023-03-10 01:41:14
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 怕孤獨的芝麻 發(fā)表的提問：
工業(yè)會計材料入倉和發(fā)出以及結(jié)存數(shù)不對，出現(xiàn)負數(shù)怎么處理
您好 這個要查賬 看期初數(shù)量 本期入庫數(shù)量 本期領(lǐng)用數(shù)量是否正確 然后根據(jù)情況做賬務(wù)處理
10樓
2023-03-10 01:39:42
全部回復(fù)
怕孤獨的芝麻：回復(fù)bamboo老師 連續(xù)查三個月了，又查單了，入庫有登，盤點又有登，之前會計輸入數(shù)量不對
2023-03-10 02:10:13
bamboo老師：回復(fù)怕孤獨的芝麻那您把輸入數(shù)量的那份單據(jù)跟憑證做紅沖處理 然后根據(jù)正確的輸入再做分錄
2023-03-10 02:35:00
怕孤獨的芝麻：回復(fù)bamboo老師 有些是盤點才有，期初收入結(jié)存沒有，那要怎么處理，是不是要記賬才
2023-03-10 02:53:53
bamboo老師：回復(fù)怕孤獨的芝麻那您庫存商品盤盈入庫
2023-03-10 03:14:45
怕孤獨的芝麻：回復(fù)bamboo老師 如何盤盈入庫，我是新人一枚，用倒算法，每月入倉，然后月底盤點，用上月結(jié)存+當(dāng)月收入一盤點=領(lǐng)用材料，然后算出領(lǐng)用材料再錄材料出庫
2023-03-10 03:33:18
bamboo老師：回復(fù)怕孤獨的芝麻您把本月賬務(wù)處理結(jié)束了 然后去倉庫實地盤點 根據(jù)盤點數(shù)量 做賬務(wù)處理
2023-03-10 04:02:40
怕孤獨的芝麻：回復(fù)bamboo老師 那我要先把材料出庫錄進去
2023-03-10 04:31:16
怕孤獨的芝麻：回復(fù)bamboo老師 財務(wù)處
2023-03-10 04:57:56
怕孤獨的芝麻：回復(fù)bamboo老師 是月未處理是嗎
2023-03-10 05:19:37
怕孤獨的芝麻：回復(fù)bamboo老師 那我要先把材料出庫錄進去才能
2023-03-10 05:45:17
bamboo老師：回復(fù)怕孤獨的芝麻是的 先把本月的入庫 出庫做好 然后根據(jù)實際盤點數(shù)量 賬上數(shù)量 的差異再做處理
2023-03-10 06:04:09
怕孤獨的芝麻：回復(fù)bamboo老師 好，謝謝
2023-03-10 06:20:49
bamboo老師：回復(fù)怕孤獨的芝麻不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
2023-03-10 06:40:52
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 煙花 發(fā)表的提問：
工資未計提，月末資產(chǎn)負債表出現(xiàn)負數(shù)如何處理？
可以記入資產(chǎn)負債表的其他流動資產(chǎn)項目中去。
11樓
2023-03-10 02:30:11
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 細心的彩虹 發(fā)表的提問：
在查看2019年資產(chǎn)負債表發(fā)現(xiàn)應(yīng)付職工薪酬為負數(shù)，應(yīng)如何處理？會計分錄怎么做？謝謝！
說明有支付的應(yīng)付職工薪酬沒有計提 需要計提至2019年的損益
12樓
2023-03-10 03:45:01
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 會計小白_ph991763 發(fā)表的提問：
實操問題關(guān)于工程物資，資產(chǎn)負債表上工程物資顯示出來是貨方（負數(shù)）是表示什么問題！如果不處理，會有什么不妥之處呢？
你去查下明細賬，是不是少做了，你多結(jié)轉(zhuǎn)了工程物資？借工程物資，貸應(yīng)付賬款是不是少做了
13樓
2023-03-10 04:52:26
全部回復(fù)
會計小白_ph991763：回復(fù)maize老師 沒有少做，又會是什么情況導(dǎo)致呢
2023-03-10 05:06:48
maize老師：回復(fù)會計小白_ph991763那要不就多結(jié)轉(zhuǎn)了，流程是借工程物資 貸其他應(yīng)付款，借在建工程 貸工程物資，你去看你對應(yīng)分錄去分析，
2023-03-10 05:29:18
會計小白_ph991763：回復(fù)maize老師 2007年遺留會計問題，后來又由會計人員手工輸入的這筆負數(shù)工程物資，如何查帳
2023-03-10 05:54:45
maize老師：回復(fù)會計小白_ph991763手工輸入的這筆負數(shù)工程物資 有附件嗎，后續(xù)啥都沒有嗎，那這個負數(shù)這個分錄寫啥，借在建工程 貸工資物資？ 借在建工程 負數(shù)貸工資物資 負數(shù)，沖掉
2023-03-10 06:09:31
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 動聽的飛鳥 發(fā)表的提問：
計提工資是按應(yīng)付工資計提，如果實發(fā)工資跟計提工資數(shù)額不一樣，該怎么處理？
你好，實發(fā)本來就會更計提不一致 實發(fā)需要扣除個人所得稅等扣款之后的金額才是需要實際發(fā)放的工資
14樓
2023-03-10 06:12:44
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ LL 發(fā)表的提問：
請問上月發(fā)票已抵扣，本月收到銷項負數(shù)發(fā)票怎么做會計處理？
你好 原來的分錄 不變 金額負數(shù) 進項轉(zhuǎn)出
15樓
2023-03-10 07:35:01
全部回復(fù)

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