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會計準(zhǔn)則其他應(yīng)收賬款
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meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ xiao材 發(fā)表的提問：
2021年實行新會計準(zhǔn)則的企業(yè)，計提本年度的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款減值準(zhǔn)備是借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備嗎？
你好； 是的。 走借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 來計提的。
1樓
2023-03-09 14:34:03
全部回復(fù)
文文老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 14.41w
引用 @ 幸福的機(jī)器貓 發(fā)表的提問：
企業(yè)應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款新會計準(zhǔn)則下如何計提
下設(shè)二級明細(xì)，如待攤費(fèi)用，正常計提即可
2樓
2023-03-09 15:53:27
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 會計求求 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準(zhǔn)則，其他應(yīng)交款對應(yīng)的是新會計準(zhǔn)則的哪個科目，小企業(yè)準(zhǔn)則沒有其他應(yīng)收款嗎？那員工借款怎么寫分錄
用其他應(yīng)付款吧
3樓
2023-03-09 17:05:51
全部回復(fù)
會計求求：回復(fù)袁老師 那啥時候用小企業(yè)準(zhǔn)則的其他應(yīng)交款，能稍微舉例下嗎
2023-03-09 17:29:19
袁老師：回復(fù)會計求求現(xiàn)在一般不用這個科目了
2023-03-09 17:58:36
會計求求：回復(fù)袁老師 那就是這個科目我們做賬是不會用到了？
2023-03-09 18:14:25
袁老師：回復(fù)會計求求是的
2023-03-09 18:35:58
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 王寰 發(fā)表的提問：
新會計準(zhǔn)則中，企業(yè)支付的房子費(fèi)，收到發(fā)票，后期進(jìn)行攤銷，先計入預(yù)付賬款還是其他應(yīng)收款
你好，這個進(jìn)入到其他應(yīng)收款。
4樓
2023-03-09 18:27:10
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 平常心 發(fā)表的提問：
老師現(xiàn)在執(zhí)行的新會計準(zhǔn)則是哪年的？咱們這里有全文的資料嗎？我在百度上找的說什么樣的都有。 另外，大家都說新會計準(zhǔn)則中待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用科目取消了，現(xiàn)在的處理方法，1）直接計入費(fèi)用中； 2）用預(yù)付賬款或其他應(yīng)收款代替 待攤費(fèi)用；用預(yù)收賬款和其他應(yīng)付款代替預(yù)提費(fèi)用。我想請教一下，用哪個？
您好，新會計準(zhǔn)則是2014年的。新會計準(zhǔn)則中待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用科目取消了，現(xiàn)在的處理方法，1）直接計入費(fèi)用中，或者記入長期待攤費(fèi)用中； 2）用其他應(yīng)付款代替預(yù)提費(fèi)用也是可以的。
5樓
2023-03-09 19:44:55
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 秋的華麗 發(fā)表的提問：
社保個人部分，在交的時候掛了其他應(yīng)收款，可是有一些離職員工的，忘了扣社保回來，這個帳要如何處理，才符合會計準(zhǔn)則要求？麻煩具體給到分錄，
您好，忘了扣社?；貋恚@個帳要根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的批示，直接轉(zhuǎn)入費(fèi)用，或者由經(jīng)辦人自己承擔(dān)，才符合會計準(zhǔn)則要求。轉(zhuǎn)入費(fèi)用分錄，借：管理費(fèi)用-社保，貸：其他應(yīng)收款-社保，由個人承擔(dān)的，借：其他應(yīng)收款-個人，貸：其他應(yīng)收款-社保。
6樓
2023-03-09 21:04:13
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 仰望星空 發(fā)表的提問：
代別的企業(yè)墊付的工程款，放在其他應(yīng)收款里，在會計準(zhǔn)則哪條規(guī)定能體現(xiàn)
替別的單位墊付的款項，未來是可以收回的，就是放入其他應(yīng)收款核算，其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利和應(yīng)收利息以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項。 其主要內(nèi)容包括應(yīng)收的各種賠款、罰款，如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而向有關(guān)保險公司收取的賠款等；應(yīng)收的出租包裝物租金； 應(yīng)向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費(fèi)、應(yīng)由職工負(fù)擔(dān)的醫(yī)藥費(fèi)；存出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應(yīng)收、暫付款項
7樓
2023-03-09 22:07:29
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ sunny 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準(zhǔn)則下，收不回來的其他應(yīng)收款怎么做賬
計入管理費(fèi)用吧
8樓
2023-03-09 23:24:52
全部回復(fù)
sunny：回復(fù)袁老師 是計入營業(yè)外支出呢還是計入壞賬損失啊
2023-03-09 23:47:29
sunny：回復(fù)袁老師 老師 是營業(yè)外支出還是壞賬損失啊
2023-03-10 00:12:17
袁老師：回復(fù)sunny營業(yè)外支出
2023-03-10 00:23:20
sunny：回復(fù)袁老師 @袁老師:可是老師 有的老實告訴我做壞賬處理 這和計入營業(yè)外支出有什么區(qū)別嗎
2023-03-10 00:36:43
袁老師：回復(fù)sunny一般會計準(zhǔn)則是計入資產(chǎn)減值損失的 ，營業(yè)外支出是實際發(fā)生真實損失
2023-03-10 00:52:21
岳老師
職稱：注冊會計師、注冊稅務(wù)師
4.97
解題: 1.35w
引用 @ 風(fēng)中的人生 發(fā)表的提問：
老師，母公司對子公司進(jìn)行投資，母公司，借 長投 子公司 借 其他應(yīng)收款 貸 實收資本 合適嗎？如果不合適怎樣調(diào)整，違反了會計準(zhǔn)則那條規(guī)定
母公司是以什么形式向子公司進(jìn)行投資？貨幣還是實物？
9樓
2023-03-10 00:41:54
全部回復(fù)
風(fēng)中的人生：回復(fù)岳老師 我這邊也不是很清楚，我們在審計，去年投入的我看見母公司借 長期股權(quán)投資 貸 什么我也不知道 子公司起初 借其他應(yīng)收款 貸 實收資本 我就想著對方應(yīng)該是其他應(yīng)付款嗎？不是認(rèn)繳的話不做實收資本嗎？這怎么回事，單叢子公司這個分錄看是不是就不合適
2023-03-10 01:00:54
岳老師：回復(fù)風(fēng)中的人生您需要把業(yè)務(wù)情況了解清楚，才能考慮分錄的事啊。
2023-03-10 01:11:49
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ Vincy 發(fā)表的提問：
請問之前的會計把員工承擔(dān)的社保部分全部掛在了其他應(yīng)付款-社保（個人）的借方，但一直沒有貸方數(shù)，執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，請問我應(yīng)該要怎樣才能沖掉這筆掛數(shù)，謝謝
你好，貸方數(shù)應(yīng)是在發(fā)放工資時扣社保形成的 借，應(yīng)付職工薪酬——工資 貸，其他應(yīng)付款——社保 貸，銀行存款
10樓
2023-03-10 01:47:43
全部回復(fù)
Vincy：回復(fù)立紅老師 是以前年度的
2023-03-10 02:05:31
Vincy：回復(fù)立紅老師 請問要怎么處理
2023-03-10 02:18:57
Vincy：回復(fù)立紅老師 本年度的我也會做，我就是想請問以前年度的應(yīng)該處理比較合適
2023-03-10 02:37:20
立紅老師：回復(fù)Vincy你好，以前年度也是這樣的做的，因為這筆分錄不涉及損益科目，不需要通過以前年度損益調(diào)整核算
2023-03-10 03:01:18
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 借拖姐 發(fā)表的提問：
使用小企業(yè)會計準(zhǔn)則 我們公司支付的水電物管費(fèi)，房租費(fèi)對方是公司，開具的發(fā)票也是公司，往來是走應(yīng)付帳款？還是其他應(yīng)付款？還是兩個都可以隨便選擇
您好，實際操作中，兩個都可以隨便選擇。
11樓
2023-03-10 02:59:21
全部回復(fù)
吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ cindycm 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準(zhǔn)則下的“應(yīng)付賬款”和“其他應(yīng)付款”的區(qū)別？ 比如預(yù)付了一筆專利費(fèi)，發(fā)票沒有收到，那是計入哪個科目？
前者是經(jīng)營性的活動，后者是非經(jīng)營性活動，預(yù)付款要么計入預(yù)付賬款科目要么計入應(yīng)付賬款科目
12樓
2023-03-10 03:54:45
全部回復(fù)
cindycm：回復(fù)吳少琴老師 銷售費(fèi)用類的算是經(jīng)營性活動嗎，必須運(yùn)費(fèi)什么的
2023-03-10 04:10:07
吳少琴老師：回復(fù)cindycm銷售費(fèi)用類的算是經(jīng)營性活動嗎，必須運(yùn)費(fèi)什么的 算
2023-03-10 04:32:52
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 元一 發(fā)表的提問：
老師，請教，想調(diào)賬三季度的一筆預(yù)收款為其他應(yīng)付款，小規(guī)模企業(yè)（新小企業(yè)會計準(zhǔn)則），可以直接調(diào)賬如下，行不，不用紅沖可以不 借：預(yù)收賬款 貸：其他應(yīng)付款
那這樣會增加往來本期累計發(fā)生額，這個最好是用紅字沖掉
13樓
2023-03-10 04:46:17
全部回復(fù)
元一：回復(fù)maize老師 老師，是不是，所有的往來款都必須紅字沖
2023-03-10 05:37:52
maize老師：回復(fù)元一最好是，要不 就增加本期發(fā)生額這個
2023-03-10 06:05:36
maize老師：回復(fù)元一增加這個累計發(fā)生這個數(shù)據(jù)
2023-03-10 06:32:25
元一：回復(fù)maize老師 那其他的調(diào)賬呢，成本費(fèi)用類不是必須紅沖吧
2023-03-10 06:58:15
maize老師：回復(fù)元一這個也需要紅沖，要不增加你本年累計數(shù)，弄不好匯算清繳填錯了，
2023-03-10 07:08:30
元一：回復(fù)maize老師 哦，上次學(xué)堂有個老師說不用，結(jié)果我從管理費(fèi)用調(diào)到財務(wù)費(fèi)用去了，她說直接沖，意思就是紅沖最保險對不
2023-03-10 07:21:28
maize老師：回復(fù)元一是，我的看法是做紅字
2023-03-10 07:43:27
元一：回復(fù)maize老師 那調(diào)成本和庫存，也需要先紅沖，再重新做正確分錄，對不
2023-03-10 08:02:32
maize老師：回復(fù)元一也需要先紅沖，再重新做正確分錄，對不 是
2023-03-10 08:26:31
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 幸福的方向 發(fā)表的提問：
我公司是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，21年付的投標(biāo)保證金，借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款，今年才收到發(fā)票我應(yīng)該怎么做賬，我直接入費(fèi)用可以嗎？借：工程施工——某某工程 貸：其他應(yīng)收款 這樣做可以嗎
你好，是的，這樣處理也可以。
14樓
2023-03-10 05:50:00
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ nice 發(fā)表的提問：
以前年度計提折舊用錯科目是這樣借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 貸：其他應(yīng)收款 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)錯了如何糾正，用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則
你好，是應(yīng)當(dāng)計入累計折舊貸方，錯誤的計入了其他應(yīng)收款貸方，是這個意思？
15樓
2023-03-10 07:12:11
全部回復(fù)
nice：回復(fù)鄒老師 是的，當(dāng)初做賬搞錯了，沒有發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在要怎么改
2023-03-10 07:23:13
鄒老師：回復(fù)nice你好，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是 借：其他應(yīng)收款，貸：累計折舊?
2023-03-10 07:48:33

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