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會(huì)計(jì)準(zhǔn)則其他應(yīng)收賬款
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meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ xiao材 發(fā)表的提問：
2021年實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，計(jì)提本年度的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款減值準(zhǔn)備是借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備嗎？
你好； 是的。 走借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 來計(jì)提的。
1樓
2023-03-09 14:34:03
全部回復(fù)
文文老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 14.41w
引用 @ 幸福的機(jī)器貓 發(fā)表的提問：
企業(yè)應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下如何計(jì)提
下設(shè)二級(jí)明細(xì)，如待攤費(fèi)用，正常計(jì)提即可
2樓
2023-03-09 15:53:27
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 會(huì)計(jì)求求 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，其他應(yīng)交款對(duì)應(yīng)的是新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的哪個(gè)科目，小企業(yè)準(zhǔn)則沒有其他應(yīng)收款嗎？那員工借款怎么寫分錄
用其他應(yīng)付款吧
3樓
2023-03-09 17:05:51
全部回復(fù)
會(huì)計(jì)求求：回復(fù)袁老師 那啥時(shí)候用小企業(yè)準(zhǔn)則的其他應(yīng)交款，能稍微舉例下嗎
2023-03-09 17:19:38
袁老師：回復(fù)會(huì)計(jì)求求現(xiàn)在一般不用這個(gè)科目了
2023-03-09 17:36:52
會(huì)計(jì)求求：回復(fù)袁老師 那就是這個(gè)科目我們做賬是不會(huì)用到了？
2023-03-09 18:02:46
袁老師：回復(fù)會(huì)計(jì)求求是的
2023-03-09 18:21:57
東老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 王寰 發(fā)表的提問：
新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中，企業(yè)支付的房子費(fèi)，收到發(fā)票，后期進(jìn)行攤銷，先計(jì)入預(yù)付賬款還是其他應(yīng)收款
你好，這個(gè)進(jìn)入到其他應(yīng)收款。
4樓
2023-03-09 18:27:10
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 平常心 發(fā)表的提問：
老師現(xiàn)在執(zhí)行的新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是哪年的？咱們這里有全文的資料嗎？我在百度上找的說什么樣的都有。 另外，大家都說新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用科目取消了，現(xiàn)在的處理方法，1）直接計(jì)入費(fèi)用中； 2）用預(yù)付賬款或其他應(yīng)收款代替 待攤費(fèi)用；用預(yù)收賬款和其他應(yīng)付款代替預(yù)提費(fèi)用。我想請(qǐng)教一下，用哪個(gè)？
您好，新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是2014年的。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用科目取消了，現(xiàn)在的處理方法，1）直接計(jì)入費(fèi)用中，或者記入長期待攤費(fèi)用中； 2）用其他應(yīng)付款代替預(yù)提費(fèi)用也是可以的。
5樓
2023-03-09 19:44:55
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 秋的華麗 發(fā)表的提問：
社保個(gè)人部分，在交的時(shí)候掛了其他應(yīng)收款，可是有一些離職員工的，忘了扣社保回來，這個(gè)帳要如何處理，才符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求？麻煩具體給到分錄，
您好，忘了扣社保回來，這個(gè)帳要根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的批示，直接轉(zhuǎn)入費(fèi)用，或者由經(jīng)辦人自己承擔(dān)，才符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求。轉(zhuǎn)入費(fèi)用分錄，借：管理費(fèi)用-社保，貸：其他應(yīng)收款-社保，由個(gè)人承擔(dān)的，借：其他應(yīng)收款-個(gè)人，貸：其他應(yīng)收款-社保。
6樓
2023-03-09 21:04:13
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 仰望星空 發(fā)表的提問：
代別的企業(yè)墊付的工程款，放在其他應(yīng)收款里，在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則哪條規(guī)定能體現(xiàn)
替別的單位墊付的款項(xiàng)，未來是可以收回的，就是放入其他應(yīng)收款核算，其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利和應(yīng)收利息以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng)。 其主要內(nèi)容包括應(yīng)收的各種賠款、罰款，如因企業(yè)財(cái)產(chǎn)等遭受意外損失而向有關(guān)保險(xiǎn)公司收取的賠款等；應(yīng)收的出租包裝物租金； 應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)，如為職工墊付的水電費(fèi)、應(yīng)由職工負(fù)擔(dān)的醫(yī)藥費(fèi)；存出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)
7樓
2023-03-09 22:07:29
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ sunny 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，收不回來的其他應(yīng)收款怎么做賬
計(jì)入管理費(fèi)用吧
8樓
2023-03-09 23:24:52
全部回復(fù)
sunny：回復(fù)袁老師 是計(jì)入營業(yè)外支出呢還是計(jì)入壞賬損失啊
2023-03-09 23:43:26
sunny：回復(fù)袁老師 老師 是營業(yè)外支出還是壞賬損失啊
2023-03-10 00:11:43
袁老師：回復(fù)sunny營業(yè)外支出
2023-03-10 00:31:32
sunny：回復(fù)袁老師 @袁老師:可是老師 有的老實(shí)告訴我做壞賬處理 這和計(jì)入營業(yè)外支出有什么區(qū)別嗎
2023-03-10 00:58:26
袁老師：回復(fù)sunny一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是計(jì)入資產(chǎn)減值損失的 ，營業(yè)外支出是實(shí)際發(fā)生真實(shí)損失
2023-03-10 01:12:07
岳老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
4.97
解題: 1.35w
引用 @ 風(fēng)中的人生 發(fā)表的提問：
老師，母公司對(duì)子公司進(jìn)行投資，母公司，借 長投 子公司 借 其他應(yīng)收款 貸 實(shí)收資本 合適嗎？如果不合適怎樣調(diào)整，違反了會(huì)計(jì)準(zhǔn)則那條規(guī)定
母公司是以什么形式向子公司進(jìn)行投資？貨幣還是實(shí)物？
9樓
2023-03-10 00:41:54
全部回復(fù)
風(fēng)中的人生：回復(fù)岳老師 我這邊也不是很清楚，我們?cè)趯徲?jì)，去年投入的我看見母公司借 長期股權(quán)投資 貸 什么我也不知道 子公司起初 借其他應(yīng)收款 貸 實(shí)收資本 我就想著對(duì)方應(yīng)該是其他應(yīng)付款嗎？不是認(rèn)繳的話不做實(shí)收資本嗎？這怎么回事，單叢子公司這個(gè)分錄看是不是就不合適
2023-03-10 00:55:06
岳老師：回復(fù)風(fēng)中的人生您需要把業(yè)務(wù)情況了解清楚，才能考慮分錄的事啊。
2023-03-10 01:21:28
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ Vincy 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問之前的會(huì)計(jì)把員工承擔(dān)的社保部分全部掛在了其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人）的借方，但一直沒有貸方數(shù)，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，請(qǐng)問我應(yīng)該要怎樣才能沖掉這筆掛數(shù)，謝謝
你好，貸方數(shù)應(yīng)是在發(fā)放工資時(shí)扣社保形成的 借，應(yīng)付職工薪酬——工資 貸，其他應(yīng)付款——社保 貸，銀行存款
10樓
2023-03-10 01:47:43
全部回復(fù)
Vincy：回復(fù)立紅老師 是以前年度的
2023-03-10 02:00:52
Vincy：回復(fù)立紅老師 請(qǐng)問要怎么處理
2023-03-10 02:27:15
Vincy：回復(fù)立紅老師 本年度的我也會(huì)做，我就是想請(qǐng)問以前年度的應(yīng)該處理比較合適
2023-03-10 02:44:44
立紅老師：回復(fù)Vincy你好，以前年度也是這樣的做的，因?yàn)檫@筆分錄不涉及損益科目，不需要通過以前年度損益調(diào)整核算
2023-03-10 03:13:36
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 借拖姐 發(fā)表的提問：
使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 我們公司支付的水電物管費(fèi)，房租費(fèi)對(duì)方是公司，開具的發(fā)票也是公司，往來是走應(yīng)付帳款？還是其他應(yīng)付款？還是兩個(gè)都可以隨便選擇
您好，實(shí)際操作中，兩個(gè)都可以隨便選擇。
11樓
2023-03-10 02:59:21
全部回復(fù)
吳少琴老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ cindycm 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的“應(yīng)付賬款”和“其他應(yīng)付款”的區(qū)別？ 比如預(yù)付了一筆專利費(fèi)，發(fā)票沒有收到，那是計(jì)入哪個(gè)科目？
前者是經(jīng)營性的活動(dòng)，后者是非經(jīng)營性活動(dòng)，預(yù)付款要么計(jì)入預(yù)付賬款科目要么計(jì)入應(yīng)付賬款科目
12樓
2023-03-10 03:54:45
全部回復(fù)
cindycm：回復(fù)吳少琴老師 銷售費(fèi)用類的算是經(jīng)營性活動(dòng)嗎，必須運(yùn)費(fèi)什么的
2023-03-10 04:14:50
吳少琴老師：回復(fù)cindycm銷售費(fèi)用類的算是經(jīng)營性活動(dòng)嗎，必須運(yùn)費(fèi)什么的 算
2023-03-10 04:35:49
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 元一 發(fā)表的提問：
老師，請(qǐng)教，想調(diào)賬三季度的一筆預(yù)收款為其他應(yīng)付款，小規(guī)模企業(yè)（新小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則），可以直接調(diào)賬如下，行不，不用紅沖可以不 借：預(yù)收賬款 貸：其他應(yīng)付款
那這樣會(huì)增加往來本期累計(jì)發(fā)生額，這個(gè)最好是用紅字沖掉
13樓
2023-03-10 04:46:17
全部回復(fù)
元一：回復(fù)maize老師 老師，是不是，所有的往來款都必須紅字沖
2023-03-10 05:35:19
maize老師：回復(fù)元一最好是，要不 就增加本期發(fā)生額這個(gè)
2023-03-10 05:47:53
maize老師：回復(fù)元一增加這個(gè)累計(jì)發(fā)生這個(gè)數(shù)據(jù)
2023-03-10 06:16:37
元一：回復(fù)maize老師 那其他的調(diào)賬呢，成本費(fèi)用類不是必須紅沖吧
2023-03-10 06:36:39
maize老師：回復(fù)元一這個(gè)也需要紅沖，要不增加你本年累計(jì)數(shù)，弄不好匯算清繳填錯(cuò)了，
2023-03-10 07:03:31
元一：回復(fù)maize老師 哦，上次學(xué)堂有個(gè)老師說不用，結(jié)果我從管理費(fèi)用調(diào)到財(cái)務(wù)費(fèi)用去了，她說直接沖，意思就是紅沖最保險(xiǎn)對(duì)不
2023-03-10 07:15:31
maize老師：回復(fù)元一是，我的看法是做紅字
2023-03-10 07:36:55
元一：回復(fù)maize老師 那調(diào)成本和庫存，也需要先紅沖，再重新做正確分錄，對(duì)不
2023-03-10 08:05:26
maize老師：回復(fù)元一也需要先紅沖，再重新做正確分錄，對(duì)不 是
2023-03-10 08:18:59
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 幸福的方向 發(fā)表的提問：
我公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，21年付的投標(biāo)保證金，借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款，今年才收到發(fā)票我應(yīng)該怎么做賬，我直接入費(fèi)用可以嗎？借：工程施工——某某工程 貸：其他應(yīng)收款 這樣做可以嗎
你好，是的，這樣處理也可以。
14樓
2023-03-10 05:50:00
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ nice 發(fā)表的提問：
以前年度計(jì)提折舊用錯(cuò)科目是這樣借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 貸：其他應(yīng)收款 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了如何糾正，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
你好，是應(yīng)當(dāng)計(jì)入累計(jì)折舊貸方，錯(cuò)誤的計(jì)入了其他應(yīng)收款貸方，是這個(gè)意思？
15樓
2023-03-10 07:12:11
全部回復(fù)
nice：回復(fù)鄒老師 是的，當(dāng)初做賬搞錯(cuò)了，沒有發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在要怎么改
2023-03-10 07:29:23
鄒老師：回復(fù)nice你好，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是 借：其他應(yīng)收款，貸：累計(jì)折舊?
2023-03-10 07:41:27

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