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工資以及個稅會計處理
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meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ Miner 發(fā)表的提問：
企業(yè)計提員工工資及社保時的會計分錄？企業(yè)發(fā)放員工工資及社保時的會計分錄？以及員工個人承擔的社保等的處理？
你好 計提工資和社保時，借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資 借管理費用-社保貸應付職工薪酬-社保 當月繳納當月社保時，借：管理費用-社保 其他應收款-個人社保 貸：銀行存款 工資發(fā)放時，借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-個人社保 應交稅費-個人所得稅 銀行存款
1樓
2023-03-09 14:51:08
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Miner：回復meizi老師 繳納社保為什么 借管理費用—社保？ 那個應付職工薪酬—社保 這筆分錄不是沒有怎平掉？
2023-03-09 15:15:52
meizi老師：回復Miner你好單位部分的社保是需要計提到成本費用的。 你繳納社保的時候不是要做一筆繳納分錄 就平了
2023-03-09 15:45:24
Miner：回復meizi老師 計提的時候不是已經(jīng)借：管理費用—社保了？ 發(fā)放怎么又借：管理費用—社保？
2023-03-09 15:56:36
meizi老師：回復Miner你好你要計提到成本費用 繳納社保的時候 你不是做了一筆借管理費用-單位社保貸應付職工薪酬-單位社保 借：管理費用-單位社保 其他應收款-個人社保 貸：銀行存款 你不要和你發(fā)放工資的分錄混了
2023-03-09 16:12:22
Miner：回復meizi老師 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 4 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
2023-03-09 16:30:22
Miner：回復meizi老師 感覺這樣才符合邏輯吧？
2023-03-09 16:56:24
meizi老師：回復Miner分錄是和我上面寫的是一樣的 你可以好好看看我上面寫的分錄
2023-03-09 17:13:00
Miner：回復meizi老師 還是不太懂發(fā)放時為何如此處理？能否再說清楚一點或帶個具體數(shù)字進去？
2023-03-09 17:37:02
meizi老師：回復Miner你好 比如說工資100 個稅10 個人社保10 單位社保20 那么實際發(fā)放工資80 做分錄： 計提工資和社保時，借：管理費用-工資100 貸：應付職工薪酬-工資100 借管理費用-社保20貸應付職工薪酬-社保20 當月繳納當月社保時，借：管理費用-社保20 其他應收款-個人社保 10貸：銀行存款30 工資發(fā)放時，借：應付職工薪酬-工資100 貸：其他應收款-個人社保10 應交稅費-個人所得稅10 銀行存款80
2023-03-09 17:55:22
Miner：回復meizi老師 你這樣計提社保時管理費用20，發(fā)放時用管理費用20？損益不是多了20？
2023-03-09 18:06:53
meizi老師：回復Miner計提是單位部分20，發(fā)放是20，本來單位承擔的部分就是要計提到成本費用的！會影響損益的
2023-03-09 18:36:18
Miner：回復meizi老師 我知道啊，可是已經(jīng)計提了單位的20，已經(jīng)影響成本費用20了啊，再發(fā)放時又借記管理費用20？不是影響兩次損益啊？
2023-03-09 18:54:39
meizi老師：回復Miner不好意思，我想著寫應付職工薪酬！寫成管理費用去了！你就把后面的管理費用寫成應付職工薪酬
2023-03-09 19:21:57
東老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 秀麗的魚 發(fā)表的提問：
個人獨資企業(yè)調(diào)減以前年度費用的會計處理及稅務處理
你好，具體是什么時候調(diào)減
2樓
2023-03-09 15:42:12
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青檸
職稱：會計實務
3.98
解題: 0.11w
引用 @ 美滿的襯衫 發(fā)表的提問：
停工損失以及會計處理
停工損失是由于停工而導致的未實現(xiàn)的收入或支出，停工損失應作為未實現(xiàn)的收益或支出在財務會計處理上，它屬于特殊的業(yè)務費用，應當計入當期損益。會計處理上，應當將停工損失錄入本期損益科目，并作為本期損益的一部分，以便加以計提及報告。 拓展知識：停工損失不僅包括未實現(xiàn)收益，還包括因未實現(xiàn)支出而損失的部分，例如購買原材料或設備等，但這部分未實現(xiàn)支出應該事先籌備或其它會計處理方式加以抵消。
3樓
2023-03-09 16:57:42
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楊@老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師
4.96
解題: 0.2w
引用 @ 黛 發(fā)表的提問：
老師，事業(yè)單位計提工資，發(fā)放工資會計分錄 財務會計以及預算會計怎么賬務處理
計提代扣代繳稅費和代扣墊付費用時 借：應付職工薪酬 -工資 貸：應付職工薪酬——住房公積金 —— 社會保險費 ——其他應交稅費-應交個人所得稅 ——其他應收款 預算會計根據(jù)實際支付借：事業(yè)支出或者行政支出 貸：財政撥款預算收入
4樓
2023-03-09 18:00:32
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黛：回復楊@老師 老師，你看我這樣做對不對，預算會計走了個待處理
2023-03-09 18:37:40
楊@老師：回復黛只要能最后結(jié)平，都可以的
2023-03-09 19:00:19
黛：回復楊@老師 老師現(xiàn)在個人保險以及單位保險必須走應付職工薪酬嗎？個人部分可以走其他應付款嗎
2023-03-09 19:16:47
楊@老師：回復黛公司承擔的計入應付職工薪酬，個人承擔計入其他應付款
2023-03-09 19:41:30
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 火龍果 發(fā)表的提問：
計提工資，社保，個稅，公積金，以及發(fā)放的賬務處理？
你好 參考：1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
5樓
2023-03-09 19:07:12
全部回復
火龍果：回復meizi老師 公積金呢？
2023-03-09 19:23:03
火龍果：回復meizi老師 社保我沒有計提，因為當月社保，當月就繳納了，我直接入了費用，這樣應該也可以吧？
2023-03-09 19:52:54
meizi老師：回復火龍果公積金 計提 企業(yè)部分借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——公積金 2.上交公積金 借：應付職工薪酬——公積金(企業(yè)部分) 其他應收款——公積金(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023-03-09 20:14:24
火龍果：回復meizi老師 那公積金，企業(yè)的那部分，企業(yè)不愿意幫員工交，意思是企業(yè)部分和個人部分，都是員工通過公司這個平臺自己交了，如何賬務處理？
2023-03-09 20:36:32
meizi老師：回復火龍果你好 不管是怎么繳納 。你賬上需要體現(xiàn)單位部分和個人部分的。 如果不做單位部分的計提 。那么你就直接其他應收款 個稅申報不允許扣除單位部分的 。只能扣除個人部分的公積金
2023-03-09 20:47:21
火龍果：回復meizi老師 那公積金和社保都是當月扣除了，我直接入了費用，不計提，這樣應該也可以吧？
2023-03-09 20:58:04
meizi老師：回復火龍果你好 需要計提的。 準則要求 為員工支出的 要走應付職工薪酬科目走
2023-03-09 21:18:50
火龍果：回復meizi老師 那銀行付工資時，有些員工的工資要扣除手續(xù)費，比如跨行的情況，如，扣20元，銀行要扣，發(fā)放工資10萬，的賬務處理怎么做？
2023-03-09 21:40:25
meizi老師：回復火龍果你好這個手續(xù)費是公司承擔的話 做借 應付職工薪酬-工資 財務費用-手續(xù)費 貸銀行存款 等
2023-03-09 22:03:18
火龍果：回復meizi老師 是員工自己承擔？
2023-03-09 22:22:16
meizi老師：回復火龍果你好 正常是公司承擔的。 你發(fā)放工資 i你可以要求員工開同一個銀行的就行了
2023-03-09 22:36:44
火龍果：回復meizi老師 關鍵是員工不想換同銀行的卡啊，肯定是他們自己承擔啦，怎么賬務處理？
2023-03-09 22:57:20
meizi老師：回復火龍果你好 這個正常是公司規(guī)定。 不是員工來左右公司的規(guī)定的。 借其他應收款-手續(xù)費貸銀行存款 發(fā)放工資 借 應付職工薪酬-工資 貸其他應收款-手續(xù)費 銀行存款等
2023-03-09 23:13:36
火龍果：回復meizi老師 問一下，公司的技術部門，產(chǎn)生的費用，屬于哪個期間費用？
2023-03-09 23:31:33
meizi老師：回復火龍果你好 你們是啥類型的公司 技術部門是什么情況
2023-03-09 23:57:00
火龍果：回復meizi老師 我們是銷售水表，電表的，屬于商貿(mào)類公司，但有，售后服務這個業(yè)務，所以我們公司有售后部門，也就是我剛問的技術部門
2023-03-10 00:12:47
火龍果：回復meizi老師 產(chǎn)生的費用，放哪個期間費用？
2023-03-10 00:31:56
meizi老師：回復火龍果你好 那你就做銷售費用 里面去 。這個是為了銷售最終服務的 部門
2023-03-10 00:43:08
火龍果：回復meizi老師 像我們這種類型的公司，這個部門叫，售后服務部，還是技術部比較好呢？
2023-03-10 01:06:56
meizi老師：回復火龍果你好 售后服務部把 主要是為了銷售服務的
2023-03-10 01:22:06
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 高貴的大神 發(fā)表的提問：
金稅三期的個稅報送，7月份報送的是會計處理上5月份的工資，那以此類推，12月份報送10月份的，這樣一直順延到明年嗎？還是年底需要把本年的都報送掉？如果這樣，該怎么處理呢？
年底就是12月報10月的，不需要全部報掉的。只有報滿12個月的工資就行了。
6樓
2023-03-09 20:22:06
全部回復
高貴的大神：回復李愛文老師 好的，謝謝老師。還以為這樣處理地不對呢。個稅是發(fā)工資之后才需要報，而6月發(fā)的是5月的工資，所以我在7月報送5月的個稅，這樣處理是正確的，對吧？
2023-03-09 20:52:36
李愛文老師：回復高貴的大神上述處理是對的，反正你們一個月報一個月的工資進去就行了
2023-03-09 21:13:21
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 聰明的豌豆 發(fā)表的提問：
不涉及補價情況下的會計處理
不涉及補價，換入方對于新?lián)Q進來的資產(chǎn)的入賬價值就是換出的總對價確定 的。 借 原材料 差額部分 應交稅費 增值稅1404000*17% 貸 固定資產(chǎn)清理 1500000-525000 資產(chǎn)處置損益 429000 應交稅費 增值稅 1404000*17%
7樓
2023-03-09 21:17:28
全部回復
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 暴躁的跳跳糖 發(fā)表的提問：
事業(yè)單位工資計提和發(fā)放以及繳納各種稅費的會計處理不懂怎么做
您好，最新的規(guī)定與企業(yè)差不多的。 1.計提工資 借：××費用（業(yè)務活動費用/單位管理費用等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（單位部分） 借：××費用（業(yè)務活動費用/單位管理費用等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(單位部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
8樓
2023-03-09 22:11:59
全部回復
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.32w
引用 @ 害怕的鋼筆 發(fā)表的提問：
員工工傷恢復及住院期間的工資會計處理
如果是公司承擔的話， 借：管理費用、生產(chǎn)成本、制造費用等（要看該員工是什么部門的） 貸：應付職工薪酬 付的時候 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款、現(xiàn)金等 如果要是公司墊付的話 借：其他應收款 貸：現(xiàn)金、銀行存款等 工傷陪護人員的工資應作為福利費，發(fā)生時： 借：管理費用—職工福利 貸：應付職工薪酬—職工福利費 支付工傷陪護人員的工資： 借：應付職工薪酬—職工福利費 貸：庫存現(xiàn)金 注：工傷陪護人員的工資，如果企業(yè)有工會，也可以在工會報銷支付，但這時企業(yè)不做會計處理，而是用工會經(jīng)費會計處理。
9樓
2023-03-09 23:34:28
全部回復
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.32w
引用 @ 楊亞蓓 發(fā)表的提問：
企業(yè)出資設立基金用于幫助公司困難員工，如何會計處理，以及涉及的稅務問題
這個是單獨做賬的嗎？還是跟公司賬一塊的
10樓
2023-03-10 00:35:05
全部回復
楊亞蓓：回復樸老師 單獨做賬
2023-03-10 01:30:07
樸老師：回復楊亞蓓單獨一套賬嗎？稅局知道嗎
2023-03-10 01:43:35
梁老師
職稱：注冊會計師,稅務師,審計師,通過司法考試
5.00
解題: 0.16w
引用 @ *^_^* 發(fā)表的提問：
舊固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)贈的會計處理和稅務處理，以及要簽的協(xié)議之類的
固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)贈增值稅和企業(yè)所得稅都是視同銷售，銷售自己使用過的固定資產(chǎn)且未抵扣進項稅額的，可以適用3%的征收率減按2征收；增值稅和企業(yè)所得稅的視同銷售價格均以市場價格作為參考。
11樓
2023-03-10 02:00:23
全部回復
劉老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)在整個生命周期里涉及的主要會計處理有哪些
中級財務會計論述題
12樓
2023-03-10 03:18:15
全部回復
劉老師：回復愛笑的流沙這個論述題可以從購進的時候涉及的會計處理，使用過程，，，到最后處理時，三大段段來論述
2023-03-10 03:35:21
劉老師：回復愛笑的流沙這個論述題可以從購進的時候涉及的會計處理，使用過程，，，到最后處理時，三大段段來論述
2023-03-10 03:46:19
劉老師：回復愛笑的流沙這個論述題可以從購進的時候涉及的會計處理，使用過程，，，到最后處理時，三大段段來論述
2023-03-10 04:05:32
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)在整個生命周期里涉及的主要會計處理有哪些
固定資產(chǎn)在整個生命周期里涉及的主要會計處理有哪些
13樓
2023-03-10 04:13:53
全部回復
鄒老師：回復愛笑的流沙購入，折舊，清理
2023-03-10 04:40:40
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 杜卓 發(fā)表的提問：
職工工資當月不能及時發(fā)放，怎樣做會計處理？
計入應付職工薪酬科目了，就是貸方余額就是欠發(fā)的工資
14樓
2023-03-10 05:22:00
全部回復
杜卓：回復江老師 老師請問貸方應該計入哪個科目呢
2023-03-10 05:51:23
江老師：回復杜卓貸方就是應付職工薪酬
2023-03-10 06:14:17
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 雪中梅 發(fā)表的提問：
工資個稅的會計處理分錄？
?你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
15樓
2023-03-10 06:26:56
全部回復

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