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杜卓：回復(fù)QQ老師 請問借貸方應(yīng)該怎么記賬呢

QQ老師：回復(fù)杜卓你好，不用做賬務(wù)處理，就是你計提工資時的分錄，借相關(guān)費用貸應(yīng)付職工薪酬。

杜卓：回復(fù)QQ老師 那如果是借應(yīng)付職工薪酬貸方用哪個科目呢，也就是做掛賬處理

QQ老師：回復(fù)杜卓你好！不用處理就在貸方 發(fā)放時在做 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款

ky安好：回復(fù)樸老師 獨立核算的！

ky安好：回復(fù)樸老師 國企

樸老師：回復(fù)ky安好那需要按照固定資產(chǎn)清理來做的

曉傅：回復(fù)江老師 那計提工資時就多了呀

江老師：回復(fù)曉傅計提工資多了，就是沖銷多計提的工資 扣員工的工資，本身就是減少了應(yīng)發(fā)工資的數(shù)據(jù)

曉傅：回復(fù)江老師 那發(fā)放的時候，多計提的要怎么做呢

江老師：回復(fù)曉傅發(fā)放時按實際的發(fā)放數(shù)據(jù)進(jìn)行做分錄。同時沖銷原計提工資的數(shù)據(jù)，再按實際發(fā)放的工資，重新計提，也就是沖銷多計提的工資數(shù)據(jù)

曉傅：回復(fù)江老師 是這樣列分錄嗎

江老師：回復(fù)曉傅就按你的思路處理。 一、計提時按8000元計提工資，分錄是： 借：管理費用——工資8000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資8000 二、發(fā)放時按8000元發(fā)放工資，分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資8000 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅90 貸：銀行存款7910 三、繳納個人所得稅時的分錄是： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅90 貸：銀行存款90 四、假定這個人扣工資3000元，只發(fā)放5000元，分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資5000 貸：銀行存款5000 五、現(xiàn)在多計提應(yīng)付職工薪酬3000元，沖銷的分錄是： 1、借：管理費用——工資-8000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資-8000 2、借：管理費用——工資5000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資5000

曉傅：回復(fù)江老師 沖銷的這筆計提工資是要用紅字沖銷嗎

江老師：回復(fù)曉傅你看我寫的分錄是負(fù)數(shù)，就是紅字沖銷了，用紅筆寫分錄8000元

曉傅：回復(fù)江老師 報表平不了，還差8024

江老師：回復(fù)曉傅報表平不了，可能是報表公式的問題，直接找具體的哪個數(shù)據(jù)沒有在報表中列示

曉傅：回復(fù)江老師 怎么找具體數(shù)據(jù)呢

江老師：回復(fù)曉傅根據(jù)會計一級科目科目余額表，進(jìn)行編制財務(wù)報表