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補(bǔ)提社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄
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郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.37w
引用 @ 安朵^O^ 發(fā)表的提問(wèn)：
計(jì)提社保費(fèi)和繳納社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
1樓
2023-03-09 13:49:31
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)安朵^O^個(gè)人負(fù)擔(dān)的，在工資里面去提。
2023-03-09 14:05:08
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 上善若水 發(fā)表的提問(wèn)：
社保補(bǔ)提并扣款如何做會(huì)計(jì)分錄？
您好，社保補(bǔ)提，借，管理費(fèi)用-社保等科目，貸，應(yīng)付職工薪酬-社保?？劭顣r(shí)，借，應(yīng)付職工薪酬-社保，待，銀行存款。
2樓
2023-03-09 14:57:05
全部回復(fù)
上善若水：回復(fù)王雁鳴老師 老師，個(gè)人繳納的部分在這樣補(bǔ)提社保并且扣款的，堯如何處理？
2023-03-09 15:30:41
王雁鳴老師：回復(fù)上善若水您好，個(gè)人部分，扣款時(shí)，借，其他應(yīng)收款-社保，貸，銀行存款。工資扣回時(shí)，借，應(yīng)付職工薪酬-工資，貸，其他應(yīng)收款-社保。
2023-03-09 15:59:04
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ look 發(fā)表的提問(wèn)：
計(jì)提社保費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄
你好 借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保
3樓
2023-03-09 15:57:29
全部回復(fù)
look：回復(fù)鄒老師 只考慮公司承擔(dān)的部分……還是連員工承擔(dān)的都考慮一下呢
2023-03-09 16:23:01
鄒老師：回復(fù)look你好，計(jì)提只需要計(jì)提單位負(fù)擔(dān)部分就可以了的
2023-03-09 16:38:07
look：回復(fù)鄒老師 個(gè)人的呢
2023-03-09 17:06:39
鄒老師：回復(fù)look你好，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保在計(jì)提的工資分錄中體現(xiàn)
2023-03-09 17:30:19
look：回復(fù)鄒老師 不在繳納時(shí)體現(xiàn)嗎
2023-03-09 17:40:21
鄒老師：回復(fù)look你好，繳納是會(huì)體現(xiàn)個(gè)人部分的，分錄 是 借；應(yīng)付職工薪酬——社保（單位），其他應(yīng)收款（個(gè)人部分），貸；銀行存款
2023-03-09 18:04:29
look：回復(fù)鄒老師 好的，老師……那增值稅繳納要計(jì)提嗎
2023-03-09 18:20:34
look：回復(fù)鄒老師 還是直接繳納
2023-03-09 18:44:26
鄒老師：回復(fù)look你好，是小規(guī)模還是一般納稅人的增值稅？
2023-03-09 19:09:12
look：回復(fù)鄒老師 一般
2023-03-09 19:38:01
鄒老師：回復(fù)look你好，需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄的
2023-03-09 20:03:26
look：回復(fù)鄒老師 不計(jì)提要結(jié)轉(zhuǎn)……
2023-03-09 20:15:55
鄒老師：回復(fù)look你好，一般納稅人是根據(jù)進(jìn)項(xiàng)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額情況做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2023-03-09 20:43:31
look：回復(fù)鄒老師 交了之后呢？
2023-03-09 21:08:43
鄒老師：回復(fù)look你好，繳納增值稅， 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
2023-03-09 21:23:34
冉老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.67w
引用 @ ζ浮生如夢(mèng)* 發(fā)表的提問(wèn)：
社保計(jì)提及繳費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄
你好 借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 貸：銀行存款
4樓
2023-03-09 17:08:41
全部回復(fù)
ζ浮生如夢(mèng)*：回復(fù)冉老師 您好老師，個(gè)人交款部分怎樣寫(xiě)分局呢
2023-03-09 17:38:34
冉老師：回復(fù)ζ浮生如夢(mèng)*個(gè)人繳納部分在計(jì)提工資中體現(xiàn) 支付社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 借：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保部分 貸：銀行存款
2023-03-09 18:00:52
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 大意的灰狼 發(fā)表的提問(wèn)：
在16年1月補(bǔ)提社保會(huì)計(jì)分錄是：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)？這樣的分錄對(duì)嘛
您好，這樣的分錄不對(duì)，正確的是： 借：管理費(fèi)用-工資獎(jiǎng)金等科目 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)。
5樓
2023-03-09 18:07:45
全部回復(fù)
大意的灰狼：回復(fù)王雁鳴老師 老師，是補(bǔ)提15年12月的社保哦，分錄也是借：費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工-社保嗎？在16年補(bǔ)提15年12月的所得稅會(huì)計(jì)分錄是怎么做
2023-03-09 18:24:58
王雁鳴老師：回復(fù)大意的灰狼您好，為簡(jiǎn)化起見(jiàn)，如果補(bǔ)提金額小于貴公司15年利潤(rùn)的5%，就可以視同是16年的費(fèi)用，如果確實(shí)金額較大，可以按您的分錄處理。
2023-03-09 18:35:30
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 花 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，1到8月的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)都沒(méi)有計(jì)提，現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提的話分錄要怎么做？
您好 現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提跟正常月份計(jì)提一樣寫(xiě)分錄
6樓
2023-03-09 19:14:10
全部回復(fù)
花：回復(fù)bamboo老師 個(gè)人部分也由公司繳納，這個(gè)金額需要計(jì)提么？分錄怎么做？
2023-03-09 19:27:48
bamboo老師：回復(fù)花在計(jì)提工資的時(shí)候包含在工資里面一起計(jì)提 不需要單獨(dú)計(jì)提
2023-03-09 19:50:08
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ ss 發(fā)表的提問(wèn)：
計(jì)提社保時(shí)的會(huì)計(jì)分錄和繳納社保時(shí)的會(huì)計(jì)分錄
您好 計(jì)提 借：管理費(fèi)用——工資 管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)/公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)/公積金 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)/公積金 銀行存款 繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)/公積金 其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)/公積金 貸：銀行存款
7樓
2023-03-09 20:24:31
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 黑皮 發(fā)表的提問(wèn)：
計(jì)提社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)分錄跟繳納的分錄
你好，公司社保， 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 貸：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司） 計(jì)提工資， 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 發(fā)放工資， 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人） 貸：其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 上交社保， 借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 借：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司） 借：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人） 借：其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人） 貸：銀行存款
8樓
2023-03-09 21:52:19
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 謝敘 發(fā)表的提問(wèn)：
補(bǔ)繳社保費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
借：管理費(fèi)用—社保費(fèi) 貸：銀行存款
9樓
2023-03-09 23:03:44
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.37w
引用 @ Lily 發(fā)表的提問(wèn)：
補(bǔ)計(jì)提社保的分錄怎么做
借管理費(fèi)用社保貸、應(yīng)付職工薪酬社保。
10樓
2023-03-10 00:15:06
全部回復(fù)
Lily：回復(fù)郭老師 那應(yīng)付職工薪酬多了怎么辦
2023-03-10 00:32:36
郭老師：回復(fù)Lily你好，你們不需要支付嗎？借應(yīng)付職工薪酬，社保貸、銀行存款不就可以了？
2023-03-10 00:44:10
Lily：回復(fù)郭老師 社保是當(dāng)月支付當(dāng)月的，之前沒(méi)有計(jì)提直接做的支付，現(xiàn)在有的說(shuō)需要計(jì)提
2023-03-10 01:09:19
郭老師：回復(fù)Lily你好，你當(dāng)時(shí)分錄是怎么做的？借管理費(fèi)用貸銀行。
2023-03-10 01:21:00
Lily：回復(fù)郭老師 之前扣款時(shí)做的借：管理費(fèi)用社保 其他應(yīng)收款 貸：銀行存款
2023-03-10 01:43:13
郭老師：回復(fù)Lily給紅沖了，這個(gè)重新做，通過(guò)應(yīng)付職工薪酬來(lái)核算，完整的分錄可以參考這個(gè)。 計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2023-03-10 02:08:11
Lily：回復(fù)郭老師 摘要就直接寫(xiě)紅沖社保費(fèi)，然后再重新做是吧？只補(bǔ)提今年的就可以吧？
2023-03-10 02:22:53
郭老師：回復(fù)Lily可以的 可以這么做的。
2023-03-10 02:37:37
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 惠娟 發(fā)表的提問(wèn)：
補(bǔ)繳2018年度社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
社保分錄，借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)付職工薪酬-社保，同進(jìn)，借；應(yīng)付職工薪酬-社保，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。
11樓
2023-03-10 01:44:43
全部回復(fù)
惠娟：回復(fù)紫藤老師 我能借：以前年度損益 貸：營(yíng)業(yè)外支出嗎？
2023-03-10 02:09:50
紫藤老師：回復(fù)惠娟不可以的，還要掛應(yīng)付職工薪酬-社保
2023-03-10 02:31:15
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.37w
引用 @ beni掛在門(mén)前曬幸福的太陽(yáng) 發(fā)表的提問(wèn)：
社保的穩(wěn)崗補(bǔ)貼怎么做分錄？計(jì)提社保的時(shí)候分錄怎么做
營(yíng)業(yè)外收入
12樓
2023-03-10 02:52:38
全部回復(fù)
湯貴彬老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.36w
引用 @ Linna 發(fā)表的提問(wèn)：
社保費(fèi)計(jì)提會(huì)計(jì)分錄是什么
同學(xué)，你好，工資社保的分錄如下
13樓
2023-03-10 04:07:15
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 燕燕 發(fā)表的提問(wèn)：
社保的會(huì)計(jì)分錄，社保是否要計(jì)提？
1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
14樓
2023-03-10 05:25:05
全部回復(fù)
燕燕：回復(fù)紫藤老師 可以不用計(jì)提社保的嗎？
2023-03-10 05:55:37
紫藤老師：回復(fù)燕燕你好，社保要計(jì)提的
2023-03-10 06:08:25
燕燕：回復(fù)紫藤老師 1.計(jì)提工資 借：管理/銷(xiāo)售（工資） 貸：應(yīng)付職工薪酬 2.次月發(fā)工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款（個(gè)人社保） 銀行存款 3.繳費(fèi) 借：管理/銷(xiāo)售（社保費(fèi)） 其他應(yīng)付款（個(gè)人社保） 貸：銀行存款
2023-03-10 06:36:23
燕燕：回復(fù)紫藤老師 這個(gè)可以嗎？
2023-03-10 06:57:02
紫藤老師：回復(fù)燕燕你好，這樣也是可以的
2023-03-10 07:26:52
燕燕：回復(fù)紫藤老師 這個(gè)直接把社保費(fèi)用了，不計(jì)提
2023-03-10 07:39:52
紫藤老師：回復(fù)燕燕核算更加準(zhǔn)確的話，需要計(jì)提的，你做內(nèi)賬就沒(méi)有關(guān)系
2023-03-10 08:02:23
燕燕：回復(fù)紫藤老師 好的，也不是內(nèi)賬，正常做賬的
2023-03-10 08:21:40
紫藤老師：回復(fù)燕燕核算更加準(zhǔn)確的話，需要計(jì)提的
2023-03-10 08:48:58
燕燕：回復(fù)紫藤老師 好的，感謝老師
2023-03-10 09:09:29
紫藤老師：回復(fù)燕燕不客氣，如果你對(duì)我的解答滿意可以評(píng)個(gè)五星哦！
2023-03-10 09:27:20
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ Sick 發(fā)表的提問(wèn)：
計(jì)提社保費(fèi)用和繳納社保該怎么做會(huì)計(jì)分錄
您好 計(jì)提的時(shí)候 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-單位社保費(fèi)， 繳納的時(shí)候： 借：應(yīng)付職工薪酬-單位社保費(fèi) 借：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi) 貸：銀行存款
15樓
2023-03-10 06:43:38
全部回復(fù)
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