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補提社保費的會計分錄
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.37w
引用 @ 安朵^O^ 發(fā)表的提問：
計提社保費和繳納社保費的會計分錄
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的） 貸銀行存款
1樓
2023-03-09 13:49:31
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)安朵^O^個人負擔(dān)的，在工資里面去提。
2023-03-09 14:01:00
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 上善若水 發(fā)表的提問：
社保補提并扣款如何做會計分錄？
您好，社保補提，借，管理費用-社保等科目，貸，應(yīng)付職工薪酬-社保。扣款時，借，應(yīng)付職工薪酬-社保，待，銀行存款。
2樓
2023-03-09 14:57:05
全部回復(fù)
上善若水：回復(fù)王雁鳴老師 老師，個人繳納的部分在這樣補提社保并且扣款的，堯如何處理？
2023-03-09 15:23:31
王雁鳴老師：回復(fù)上善若水您好，個人部分，扣款時，借，其他應(yīng)收款-社保，貸，銀行存款。工資扣回時，借，應(yīng)付職工薪酬-工資，貸，其他應(yīng)收款-社保。
2023-03-09 15:34:00
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ look 發(fā)表的提問：
計提社保費用的會計分錄
你好 借；管理費用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保
3樓
2023-03-09 15:57:29
全部回復(fù)
look：回復(fù)鄒老師 只考慮公司承擔(dān)的部分……還是連員工承擔(dān)的都考慮一下呢
2023-03-09 16:13:46
鄒老師：回復(fù)look你好，計提只需要計提單位負擔(dān)部分就可以了的
2023-03-09 16:28:34
look：回復(fù)鄒老師 個人的呢
2023-03-09 16:41:52
鄒老師：回復(fù)look你好，個人負擔(dān)的社保在計提的工資分錄中體現(xiàn)
2023-03-09 17:08:05
look：回復(fù)鄒老師 不在繳納時體現(xiàn)嗎
2023-03-09 17:25:09
鄒老師：回復(fù)look你好，繳納是會體現(xiàn)個人部分的，分錄 是 借；應(yīng)付職工薪酬——社保（單位），其他應(yīng)收款（個人部分），貸；銀行存款
2023-03-09 17:45:42
look：回復(fù)鄒老師 好的，老師……那增值稅繳納要計提嗎
2023-03-09 18:10:49
look：回復(fù)鄒老師 還是直接繳納
2023-03-09 18:39:05
鄒老師：回復(fù)look你好，是小規(guī)模還是一般納稅人的增值稅？
2023-03-09 19:03:36
look：回復(fù)鄒老師 一般
2023-03-09 19:26:48
鄒老師：回復(fù)look你好，需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄的
2023-03-09 19:39:52
look：回復(fù)鄒老師 不計提要結(jié)轉(zhuǎn)……
2023-03-09 19:54:28
鄒老師：回復(fù)look你好，一般納稅人是根據(jù)進項，銷項稅額情況做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
2023-03-09 20:16:32
look：回復(fù)鄒老師 交了之后呢？
2023-03-09 20:32:42
鄒老師：回復(fù)look你好，繳納增值稅， 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
2023-03-09 20:54:11
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.67w
引用 @ ζ浮生如夢* 發(fā)表的提問：
社保計提及繳費的會計分錄
你好 借：管理費用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 貸：銀行存款
4樓
2023-03-09 17:08:41
全部回復(fù)
ζ浮生如夢*：回復(fù)冉老師 您好老師，個人交款部分怎樣寫分局呢
2023-03-09 17:38:11
冉老師：回復(fù)ζ浮生如夢*個人繳納部分在計提工資中體現(xiàn) 支付社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 借：其他應(yīng)付款-個人社保部分 貸：銀行存款
2023-03-09 18:04:17
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 大意的灰狼 發(fā)表的提問：
在16年1月補提社保會計分錄是：借：利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)付職工薪酬-社保費？這樣的分錄對嘛
您好，這樣的分錄不對，正確的是： 借：管理費用-工資獎金等科目 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費。
5樓
2023-03-09 18:07:45
全部回復(fù)
大意的灰狼：回復(fù)王雁鳴老師 老師，是補提15年12月的社保哦，分錄也是借：費用 貸：應(yīng)付職工-社保嗎？在16年補提15年12月的所得稅會計分錄是怎么做
2023-03-09 18:29:29
王雁鳴老師：回復(fù)大意的灰狼您好，為簡化起見，如果補提金額小于貴公司15年利潤的5%，就可以視同是16年的費用，如果確實金額較大，可以按您的分錄處理。
2023-03-09 18:45:10
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 花 發(fā)表的提問：
老師，1到8月的社會保險費都沒有計提，現(xiàn)在補計提的話分錄要怎么做？
您好 現(xiàn)在補計提跟正常月份計提一樣寫分錄
6樓
2023-03-09 19:14:10
全部回復(fù)
花：回復(fù)bamboo老師 個人部分也由公司繳納，這個金額需要計提么？分錄怎么做？
2023-03-09 19:36:33
bamboo老師：回復(fù)花在計提工資的時候包含在工資里面一起計提 不需要單獨計提
2023-03-09 19:50:51
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ ss 發(fā)表的提問：
計提社保時的會計分錄和繳納社保時的會計分錄
您好 計提 借：管理費用——工資 管理費用——單位社保費/公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬——單位社保費/公積金 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——個人社保費/公積金 銀行存款 繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費/公積金 其他應(yīng)收款——個人社保費/公積金 貸：銀行存款
7樓
2023-03-09 20:24:31
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 黑皮 發(fā)表的提問：
計提社會保險費分錄跟繳納的分錄
你好，公司社保， 借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 貸：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司） 計提工資， 借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 發(fā)放工資， 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款 ——社保（個人） 貸：其他應(yīng)付款 ——公積金（個人） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 上交社保， 借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 借：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司） 借：其他應(yīng)付款 ——社保（個人） 借：其他應(yīng)付款 ——公積金（個人） 貸：銀行存款
8樓
2023-03-09 21:52:19
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 謝敘 發(fā)表的提問：
補繳社保費用會計分錄怎么寫？
借：管理費用—社保費 貸：銀行存款
9樓
2023-03-09 23:03:44
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.37w
引用 @ Lily 發(fā)表的提問：
補計提社保的分錄怎么做
借管理費用社保貸、應(yīng)付職工薪酬社保。
10樓
2023-03-10 00:15:06
全部回復(fù)
Lily：回復(fù)郭老師 那應(yīng)付職工薪酬多了怎么辦
2023-03-10 00:37:16
郭老師：回復(fù)Lily你好，你們不需要支付嗎？借應(yīng)付職工薪酬，社保貸、銀行存款不就可以了？
2023-03-10 00:57:07
Lily：回復(fù)郭老師 社保是當(dāng)月支付當(dāng)月的，之前沒有計提直接做的支付，現(xiàn)在有的說需要計提
2023-03-10 01:10:23
郭老師：回復(fù)Lily你好，你當(dāng)時分錄是怎么做的？借管理費用貸銀行。
2023-03-10 01:32:33
Lily：回復(fù)郭老師 之前扣款時做的借：管理費用社保 其他應(yīng)收款 貸：銀行存款
2023-03-10 01:48:02
郭老師：回復(fù)Lily給紅沖了，這個重新做，通過應(yīng)付職工薪酬來核算，完整的分錄可以參考這個。 計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的） 貸銀行存款
2023-03-10 02:06:32
Lily：回復(fù)郭老師 摘要就直接寫紅沖社保費，然后再重新做是吧？只補提今年的就可以吧？
2023-03-10 02:24:45
郭老師：回復(fù)Lily可以的 可以這么做的。
2023-03-10 02:38:14
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 惠娟 發(fā)表的提問：
補繳2018年度社保費的會計分錄怎么做？
社保分錄，借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)付職工薪酬-社保，同進，借；應(yīng)付職工薪酬-社保，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。
11樓
2023-03-10 01:44:43
全部回復(fù)
惠娟：回復(fù)紫藤老師 我能借：以前年度損益 貸：營業(yè)外支出嗎？
2023-03-10 02:02:11
紫藤老師：回復(fù)惠娟不可以的，還要掛應(yīng)付職工薪酬-社保
2023-03-10 02:24:28
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.37w
引用 @ beni掛在門前曬幸福的太陽 發(fā)表的提問：
社保的穩(wěn)崗補貼怎么做分錄？計提社保的時候分錄怎么做
營業(yè)外收入
12樓
2023-03-10 02:52:38
全部回復(fù)
湯貴彬老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 0.36w
引用 @ Linna 發(fā)表的提問：
社保費計提會計分錄是什么
同學(xué)，你好，工資社保的分錄如下
13樓
2023-03-10 04:07:15
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 燕燕 發(fā)表的提問：
社保的會計分錄，社保是否要計提？
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
14樓
2023-03-10 05:25:05
全部回復(fù)
燕燕：回復(fù)紫藤老師 可以不用計提社保的嗎？
2023-03-10 05:55:08
紫藤老師：回復(fù)燕燕你好，社保要計提的
2023-03-10 06:24:06
燕燕：回復(fù)紫藤老師 1.計提工資 借：管理/銷售（工資） 貸：應(yīng)付職工薪酬 2.次月發(fā)工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款（個人社保） 銀行存款 3.繳費 借：管理/銷售（社保費） 其他應(yīng)付款（個人社保） 貸：銀行存款
2023-03-10 06:37:53
燕燕：回復(fù)紫藤老師 這個可以嗎？
2023-03-10 07:03:31
紫藤老師：回復(fù)燕燕你好，這樣也是可以的
2023-03-10 07:18:45
燕燕：回復(fù)紫藤老師 這個直接把社保費用了，不計提
2023-03-10 07:44:49
紫藤老師：回復(fù)燕燕核算更加準確的話，需要計提的，你做內(nèi)賬就沒有關(guān)系
2023-03-10 08:12:49
燕燕：回復(fù)紫藤老師 好的，也不是內(nèi)賬，正常做賬的
2023-03-10 08:34:25
紫藤老師：回復(fù)燕燕核算更加準確的話，需要計提的
2023-03-10 08:59:34
燕燕：回復(fù)紫藤老師 好的，感謝老師
2023-03-10 09:10:11
紫藤老師：回復(fù)燕燕不客氣，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦！
2023-03-10 09:39:42
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ Sick 發(fā)表的提問：
計提社保費用和繳納社保該怎么做會計分錄
您好 計提的時候 借：管理費用-社保費 貸：應(yīng)付職工薪酬-單位社保費， 繳納的時候： 借：應(yīng)付職工薪酬-單位社保費 借：其他應(yīng)收款-個人社保費 貸：銀行存款
15樓
2023-03-10 06:43:38
全部回復(fù)

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