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購買方退貨的會計處理
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 初學(xué)者 發(fā)表的提問：
我方為購買方，發(fā)生部分退貨，如何賬務(wù)處理
這個需要開紅字信息表才可以，借庫存商品 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)
1樓
2023-03-09 14:07:01
全部回復(fù)
初學(xué)者：回復(fù)maize老師 老師，請問是我方開具紅字信息表，還是對方開呢？
2023-03-09 14:27:19
maize老師：回復(fù)初學(xué)者你發(fā)票沒有退，那就是你這邊開
2023-03-09 14:50:08
初學(xué)者：回復(fù)maize老師 發(fā)票已經(jīng)退回去了
2023-03-09 15:02:44
maize老師：回復(fù)初學(xué)者那就等對方開就可以，你這邊不處理，等對方開紅字做上面分錄
2023-03-09 15:18:59
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.37w
引用 @ 魔界戰(zhàn)神 發(fā)表的提問：
購進(jìn)貨物發(fā)生全部退回和部分退回，購買方和銷售方要怎么做，會計處理分錄怎樣？
開了發(fā)票的嗎 全部退回的 專票的購買方認(rèn)證了購買方開紅字信息表銷售方開負(fù)數(shù)發(fā)票 沒有認(rèn)證的，全部都是銷售方自己開 部分退回 購買方要認(rèn)證發(fā)票，然后開部分紅字信息表，銷售方開負(fù)數(shù)發(fā)票
2樓
2023-03-09 15:00:32
全部回復(fù)
魔界戰(zhàn)神：回復(fù)郭老師 會計賬務(wù)處理講一下，分發(fā)票已抵扣和未抵扣情況，同時站在銷售方和購貨方角度講一下?。?/div>
2023-03-09 15:22:54
郭老師：回復(fù)魔界戰(zhàn)神全部退回的 專票的購買方認(rèn)證了購買方開紅字信息表銷售方開負(fù)數(shù)發(fā)票 沒有認(rèn)證的，全部都是銷售方自己開 購買方認(rèn)證了借庫存額，進(jìn)項貸銀存 退回借銀存貸庫存商品，進(jìn)項轉(zhuǎn)出 銷售方借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 退回 借銀存負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸庫存商品負(fù)數(shù)
2023-03-09 15:38:56
郭老師：回復(fù)魔界戰(zhàn)神部分退回 購買方要認(rèn)證發(fā)票，然后開部分紅字信息表，銷售方開負(fù)數(shù)發(fā)票 購買方認(rèn)證了借庫存額，進(jìn)項貸銀存 退回借銀存貸庫存商品，進(jìn)項轉(zhuǎn)出 銷售方借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 退回 借銀存負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸庫存商品負(fù)數(shù) 負(fù)數(shù)都是部分退回金額
2023-03-09 15:52:04
郭老師：回復(fù)魔界戰(zhàn)神全部退回的 專票的購買方認(rèn)證了購買方開紅字信息表銷售方開負(fù)數(shù)發(fā)票 沒有認(rèn)證的，全部都是銷售方自己開 購買方?jīng)]有認(rèn)證了借庫存商品，待認(rèn)證貸銀存 退回借銀存貸庫存商品，待認(rèn)證 銷售方借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 退回 借銀存負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸庫存商品負(fù)數(shù)
2023-03-09 16:21:33
魔界戰(zhàn)神：回復(fù)郭老師 請老師看看我寫的對不對 E、貨物發(fā)生銷售折讓、中止或者退回（開具或收到的專票已抵扣） 購買方：填寫《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，選擇購買方已抵扣選項進(jìn)行下一步操作，同時開票系統(tǒng)會自動上報主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并生成一個開具紅字發(fā)票的代碼。待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》一并作為記賬憑證。同時次月初在增值稅申報表附表二第20欄“紅字專用發(fā)票信息表注明的進(jìn)項稅額”填寫相關(guān)稅額。賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)付賬款 /銀行存款 貸：庫存商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出) 銷售方：先讓對方出具貨物退回原因說明，通過購買提供的《紅字專用發(fā)票信息》表中紅字發(fā)票開具代碼，開具紅字專用發(fā)票。賬務(wù)處理如下： 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)收賬款/銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 負(fù)數(shù)體現(xiàn) 同時做入庫處理 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本 F、銷售貨物發(fā)生部分退回（開具或收到的專票已抵扣） 購買方：開具部分《紅字專用發(fā)票信息表》，取得開票代碼。步驟同上。待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》一并作為記賬憑證 借：應(yīng)付賬款 /銀行存款（部分退回商品金額） 貸：庫存商品（部分退回商品金額） 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出) 銷售方：先讓對方出具貨物退回原因說明，依據(jù)購買方提供的開票代碼開具負(fù)數(shù)發(fā)票，步驟同上。 借：主營業(yè)務(wù)收入 （部分退回商品金額） 貸：應(yīng)收賬款/銀行存款 （部分退回商品金額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 負(fù)數(shù)體現(xiàn) 同時做入庫處理 借：庫存商品 （部分退回商品金額） 貸：主營業(yè)務(wù)成本（部分退回商品金額） 情形3：銷售貨物發(fā)生退回或部分退回，但開具給對方的專票沒有抵扣認(rèn)證。 上訴情況，銷售方自己通過開票系統(tǒng)，開具紅字發(fā)票予以沖回即可。同時銷售方?jīng)_減銷售收入，并做商品退回入庫處理。
2023-03-09 16:34:06
郭老師：回復(fù)魔界戰(zhàn)神你好，可以的，
2023-03-09 16:52:36
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.32w
引用 @ 淡然的紙鶴 發(fā)表的提問：
銷售方銷售購物卡如何進(jìn)行涉稅會計處理？購買方如何進(jìn)行涉稅處理？請作出你的判斷并解釋
銷售方銷售是確認(rèn)預(yù)收，開具不征稅預(yù)付卡發(fā)票： 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 實際消費(fèi)時： 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-銷項稅金 購買方購買卡未消費(fèi)時不確認(rèn)費(fèi)用： 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 實際消費(fèi)時候，換開增值稅發(fā)票： 借：銷售費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅 貸：預(yù)付賬款
3樓
2023-03-09 16:01:49
全部回復(fù)
何老師
職稱：,注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 0.28w
引用 @ Genius 發(fā)表的提問：
購買方部分退貨，如何操作
你好，對退貨部分開紅字發(fā)票，沖減銷售收入和成本
4樓
2023-03-09 17:28:23
全部回復(fù)
Genius：回復(fù)何老師 購買方提供紅字發(fā)票申請單？
2023-03-09 17:45:57
何老師：回復(fù)Genius你好，如果購買方已經(jīng)認(rèn)證了發(fā)票，需要購買方提供紅字發(fā)票申請單
2023-03-09 17:58:21
Genius：回復(fù)何老師 還沒有認(rèn)證的話 就是銷售方開紅字發(fā)票就夠了？
2023-03-09 18:16:35
何老師：回復(fù)Genius如果還沒有認(rèn)證，一般就是這樣的
2023-03-09 18:42:42
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 虛擬的季節(jié) 發(fā)表的提問：
購買方退款紅沖部分專票怎么做會計處理
你好 原來的分錄 不變 金額負(fù)數(shù)
5樓
2023-03-09 18:30:36
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.37w
引用 @ 海闊天空 發(fā)表的提問：
買方銷售折讓不用退貨的會計分錄，購買方會計分錄？
如果已經(jīng)銷售出去了，借預(yù)付賬款，借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)。
6樓
2023-03-09 19:25:32
全部回復(fù)
海闊天空：回復(fù)郭老師 不用開紅票沖嗎？如要誰開，還有稅費(fèi)怎么做分錄？
2023-03-09 19:47:31
郭老師：回復(fù)海闊天空你好，可以不用開的，如果要開的話是銷售方開。
2023-03-09 20:13:28
郭老師：回復(fù)海闊天空你們沒有開發(fā)票的不用做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，如果人家對方開了的話，你需要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
2023-03-09 20:33:32
海闊天空：回復(fù)郭老師 沒紅票的話，這里的主營業(yè)務(wù)成本匯算清繳時怎么辦？不是要調(diào)增了嗎？
2023-03-09 20:49:42
郭老師：回復(fù)海闊天空不調(diào)整的，你已經(jīng)減少了，你的成本不影響。
2023-03-09 21:12:28
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 紅蘋果 發(fā)表的提問：
老師你好，我是銷售方收到購買方的違約金30000元的會計處理是怎么做的
你好，收到違約金的一方是計入營業(yè)外收入的，借;銀行存款 30000 貸：營業(yè)外收入 30000
7樓
2023-03-09 20:21:59
全部回復(fù)
紅蘋果：回復(fù)立紅老師 我們是不用做增值稅是嗎
2023-03-09 20:42:40
紅蘋果：回復(fù)立紅老師 我們是賣方或是買方都不用交增值稅嗎
2023-03-09 21:06:31
立紅老師：回復(fù)紅蘋果你好，是不需要做增值稅，需要交企業(yè)所得稅。
2023-03-09 21:30:56
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 芬 發(fā)表的提問：
老師，我們是銷售方，請問今年才發(fā)現(xiàn)去年就有幾筆貨物買方早就退了，該如何做會計處理呢？
開紅字發(fā)票，這個退貨部分，你這個開專票嗎，
8樓
2023-03-09 21:41:16
全部回復(fù)
芬：回復(fù)maize老師 我們之前沒給對方開票，但是我們按未開票收入申報了
2023-03-09 22:15:35
maize老師：回復(fù)芬你這個無票收入，這個現(xiàn)在你退貨 申報藍(lán)字-退貨，申報之后帶上之前無票資料，和現(xiàn)在退貨資料，開票盤去稅局解鎖
2023-03-09 22:40:24
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ ?起點 發(fā)表的提問：
已經(jīng)購買的裝修材料計入了在建工程，下月要退貨，購買方怎么賬務(wù)處理呢？
這個沖減在建工程即可的了
9樓
2023-03-09 22:57:57
全部回復(fù)
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.55w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
公司準(zhǔn)備以租代購的方式，向別人購買一輛汽車 約定2年期 如何進(jìn)行會計處理？
你好，相當(dāng)于租金總額是固定資產(chǎn)的入賬價值，分期付款
10樓
2023-03-10 00:15:56
全部回復(fù)
悠然老師01
職稱：高級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師
4.99
解題: 2.81w
引用 @ 無心的秀發(fā) 發(fā)表的提問：
企業(yè)購買口罩酒精，發(fā)給員工用，在會計處理方面怎么寫分錄
學(xué)員你好，分錄如下 借*管理費(fèi)用等 貸*應(yīng)付職工薪酬 借*應(yīng)付職工薪酬 貸*銀行存款 或者計入勞動保護(hù)費(fèi)
11樓
2023-03-10 01:34:35
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 優(yōu)美的爆米花 發(fā)表的提問：
跨年銷售退回供貨方和收貨方分別如何會計處理
你好，跨年銷售退回 供貨方 借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目 借：庫存商品 ??，貸：主營業(yè)務(wù)成本 收貨方 借：應(yīng)付賬款等科目，貸：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
12樓
2023-03-10 02:25:20
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 佳麗 發(fā)表的提問：
如果銷售貨物，發(fā)票已經(jīng)交給購貨方，但是購買方想退貨，那發(fā)票怎么處理。
你好，可以開具負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷
13樓
2023-03-10 03:26:54
全部回復(fù)
佳麗：回復(fù)鄒老師 老師，怎么開具負(fù)數(shù)發(fā)票呢？
2023-03-10 03:53:08
鄒老師：回復(fù)佳麗你好，在系統(tǒng)申請，稅局審批通過了根據(jù)通知單號錄入開具
2023-03-10 04:14:51
佳麗：回復(fù)鄒老師 老師，我對發(fā)票的作廢和發(fā)票沖紅不是很明白，能麻煩老師詳細(xì)講講嗎?還有負(fù)數(shù)發(fā)票就是發(fā)票的沖紅嗎？
2023-03-10 04:39:39
鄒老師：回復(fù)佳麗你好，負(fù)數(shù)就是紅沖，說法不同，一個意思
2023-03-10 05:04:22
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 迷路的胡蘿卜 發(fā)表的提問：
對于銷售折讓和銷售退回購貨方怎么會計處理。以及委托加工商品受托方怎么會計處理
您好，銷售折讓采購方可以直接記入銷售折讓科目，也可以直接記入采購商品的成本。銷售退回，可以按原記賬分錄，做成紅字憑證處理。委托加加工商品，受托方可以記入受托加工商品科目中。
14樓
2023-03-10 04:39:17
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ SJJ 發(fā)表的提問：
將購買的貨物用于市場推廣的會計處理？
是送出去吧，這個做借銷售費(fèi)用 貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
15樓
2023-03-10 05:47:16
全部回復(fù)

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