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退貨的進(jìn)項稅會計處理
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李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
發(fā)生進(jìn)貨,銷貨,退貨時如何進(jìn)行會計處理
退貨時，做原來相反的會計分錄。 借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：銀行存款 退回產(chǎn)品入庫時，增加庫存，沖回已結(jié)轉(zhuǎn)的成本 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本
1樓
2023-03-09 11:45:14
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.64w
引用 @ 吳紅 發(fā)表的提問：
這個月收到進(jìn)項發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證，稅務(wù)局通知進(jìn)項稅失控，要求進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。老板想做退貨處理，什么時候可以退貨，該怎么做會計分錄處理？
你好！退貨你跟對方商量就好了。借應(yīng)付賬款 貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
2樓
2023-03-09 13:09:07
全部回復(fù)
吳紅：回復(fù)宋生老師 收到的貨已經(jīng)賣出，我們的銷項發(fā)票也開出去了。專管員這邊要求進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，退貨可行嗎？
2023-03-09 13:31:38
吳紅：回復(fù)宋生老師 公司是金屬貿(mào)易公司
2023-03-09 13:47:29
宋生老師：回復(fù)吳紅你好！你都已經(jīng)賣了，退不了啊
2023-03-09 14:14:08
吳紅：回復(fù)宋生老師 老板不愿交稅，想退貨處理后重新?lián)Q公司開票過來，這樣不合規(guī)，越弄問題越大。要怎么和他說能打消這念頭？
2023-03-09 14:43:51
宋生老師：回復(fù)吳紅你好！你退貨稅局也是一樣讓你先交稅了。
2023-03-09 15:10:05
吳紅：回復(fù)宋生老師 就是說進(jìn)項轉(zhuǎn)出 到 未交增值稅 都必須在這個月我們完成后才有可能退貨，是嗎？
2023-03-09 15:28:09
宋生老師：回復(fù)吳紅你好！就是說不管你退不退，現(xiàn)在稅局查到了，你都要先按稅局的要求交稅。
2023-03-09 15:55:31
姜老師
職稱：高級會計師
4.98
解題: 0.48w
引用 @ 嘮叨的大船 發(fā)表的提問：
退貨和折讓的會計處理
退貨做銷售的相同會計分錄，金額為負(fù)數(shù)。
3樓
2023-03-09 14:19:26
全部回復(fù)
姜老師：回復(fù)嘮叨的大船銷售折讓是指由于商品的質(zhì)量、規(guī)格等不符合要求，銷售單位同意在商品價格上給予的減讓。在核算時，由于銷售折讓不具備費(fèi)用的屬性，因此，應(yīng)當(dāng)將其作為收入的抵減數(shù)處理。 分錄例子如下： 【例】甲公司2007年7月18日銷售一批商品，增值稅發(fā)票注明的售價為40000元，增值稅為6800元，該批產(chǎn)品的成本為35000元。貨到后買方發(fā)現(xiàn)商品質(zhì)量與合同要求不一致，要求給予價款5%的折讓，甲公司同意折讓。為此甲公司所做的會計分錄為： 7月18日銷售實現(xiàn)時： 借：應(yīng)收賬款　46800 貸：主營業(yè)務(wù)收入　40000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）　6800 借：主營業(yè)務(wù)成本　35000 貸：庫存商品　35000 發(fā)生銷售折讓時： 借：主營業(yè)務(wù)收入　2000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）　340 貸：應(yīng)收賬款　2340 實際收款時： 借：銀行存款　44460 貸：應(yīng)收賬款　44460
2023-03-09 15:01:10
姜老師：回復(fù)嘮叨的大船這個銷售折讓的賬務(wù)處理案例，自己看一下。
2023-03-09 15:25:41
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ mua! (*╯3╰) 發(fā)表的提問：
出口退稅中的購入貨物時進(jìn)項稅額怎樣處理？當(dāng)銷售退稅貨物時的銷項稅額怎樣處理？
您好，您是外貿(mào)型出口企業(yè)吧，購進(jìn)的貨物的進(jìn)項稅額正常做借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅額，然后出口是免稅的，就不存在出口的銷項稅額，直接根據(jù)報關(guān)單的外幣金額換算的人民幣金額確認(rèn)收入，退稅額是你進(jìn)貨的成本不含稅金額*出口退稅率 ，采購過程中的進(jìn)項稅額減退稅額的差額就需要記入成本，做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候是，借主營業(yè)務(wù)成本（進(jìn)價的不含稅金額+進(jìn)項稅額和退稅額的差）貸庫存商品 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。
4樓
2023-03-09 15:21:05
全部回復(fù)
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 四毛呀 發(fā)表的提問：
折價退貨如何進(jìn)行會計處理和發(fā)票處理啊
1、借：主營業(yè)務(wù)收入 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：銀行存款 2、根據(jù)退貨金額開具紅字發(fā)票即可。
5樓
2023-03-09 16:13:02
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.33w
引用 @ 明亮的戒指 發(fā)表的提問：
進(jìn)口貨物發(fā)生退回，應(yīng)如何處理？1、會計處理2、稅務(wù)處理 3、海關(guān)處理 謝謝
1.直接紅沖了就行了 2.也是紅沖的 該批貨物是在辦結(jié)海關(guān)放行前需要直接退運(yùn)的，還需要提供雙方協(xié)議的退運(yùn)協(xié)議或商檢出具的相關(guān)證明文件。 企業(yè)在收到國外退賠款后，持涉外收入申報單、海關(guān)簽發(fā)的相應(yīng)進(jìn)口貨物退運(yùn)的出口報關(guān)單、銀行收帳通知或結(jié)匯水單、外匯局簽發(fā)的“進(jìn)口退運(yùn)付匯核銷備案登記表”、貨物進(jìn)口合同、運(yùn)輸單據(jù)等向銀行辦理進(jìn)口貨物退貨退匯處理，不需要核銷了；
6樓
2023-03-09 17:15:12
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 公司注冊15905264299 發(fā)表的提問：
購貨時發(fā)生進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出會計處理
你好； 轉(zhuǎn)出做 ：借庫存商品 貸應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
7樓
2023-03-09 18:05:18
全部回復(fù)
公司注冊15905264299：回復(fù)meizi老師 購貨時產(chǎn)生退貨，進(jìn)項票已認(rèn)證
2023-03-09 18:20:40
meizi老師：回復(fù)公司注冊15905264299?你好 ；? 收到紅字發(fā)票做： 借應(yīng)付賬款 或者銀行存款貸庫存商品? ?
2023-03-09 18:47:13
小寶老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 2w
引用 @ 放飛 發(fā)表的提問：
請問，留抵的進(jìn)項稅額不退稅，做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理的會計分錄如何做
不退的部分轉(zhuǎn)出計入到到主營業(yè)務(wù)成本 借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
8樓
2023-03-09 19:21:27
全部回復(fù)
放飛：回復(fù)小寶老師 都可以做為主營業(yè)務(wù)成本？有的不是成本也可以這樣？
2023-03-09 19:38:19
放飛：回復(fù)小寶老師 物業(yè)費(fèi)水電費(fèi)等車輛停車費(fèi)，專票
2023-03-09 20:01:42
小寶老師：回復(fù)放飛不是成本就計入對應(yīng)的呢，靈活
2023-03-09 20:22:34
放飛：回復(fù)小寶老師 老師人呢？
2023-03-09 20:46:17
小寶老師：回復(fù)放飛在的呢，在在的呢，在在的呢，在在的呢，在
2023-03-09 21:12:00
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.38w
引用 @ RY 發(fā)表的提問：
退貨怎么做分錄，進(jìn)項稅怎么處理
你好，對方給你開了專票，你們認(rèn)證了，你開紅字信息表，對方給你開紅字發(fā)票，然后進(jìn)項轉(zhuǎn)出借應(yīng)付賬款 貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
9樓
2023-03-09 20:35:21
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 時尚的芹菜 發(fā)表的提問：
1某公司是一家具有進(jìn)出口經(jīng)權(quán)的生產(chǎn)型企業(yè)(增稅一般納稅人),2019年9月份國內(nèi)銷售貨物實現(xiàn)不含稅銷售額200萬元,款項已收到.當(dāng)月服關(guān)出ロ貨物一批,FOB價30萬美元,款項尚未收回,當(dāng)月購進(jìn)貨物350萬元,進(jìn)項稅額為45.5萬元,款項用銀行存款支付,8月份末抵扣完的進(jìn)項稅額為8萬元,該公司本月無免稅購進(jìn)原材料的情況,增值稅征稅率13%,退稅率10%,出口的售適用匯率1$=6￥.依上述資料，采用“免抵退”稅方法計出口退免稅,要求 1計算 (1)計算當(dāng)月不得免征和扣稅額 (2)計算當(dāng)月應(yīng)納稅額和期末留抵稅額 (3)計算當(dāng)月免抵退稅額 (4)計算當(dāng)月應(yīng)退稅額 (5)計算當(dāng)月免抵稅額 2會計處理 (1)購進(jìn)貨物的會計處理 (2)國內(nèi)銷售貨物的會計處理: (3)出口銷售的會計處理 (4)不得免征和抵扣稅額的會計處理 (5)出口退稅的會計處理 6)結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣稅額
您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待
10樓
2023-03-09 21:45:49
全部回復(fù)
陳詩晗老師：回復(fù)時尚的芹菜1，30萬*6*（13%-10%）=5.4萬 2，應(yīng)納稅額為200*13%-（45.5%2B8）/（200%2B180）*200 3，180*10%=18 4，（45.5%2B8）/（200%2B180）*180=25.34-5.4=19.94 5，免抵稅額1.94 借 庫存商品 350 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 45.5 貸 銀行存款 395.5 借 銀行存款 226 貸 主營業(yè)務(wù)收入 200 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 26 借 應(yīng)收賬款 180 貸 主營業(yè)務(wù)收入 180 借 主營業(yè)務(wù)成本 5.4 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 免抵 5.4 借 其他應(yīng)收款 18 貸 其他收益 18 借 應(yīng)交稅費(fèi) 留抵稅額 1.94 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 1.94
2023-03-09 22:28:45
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 風(fēng)聲 發(fā)表的提問：
進(jìn)項留抵稅額退稅如何賬務(wù)處理，會計憑證？
您好，退稅后，借；銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未繳增值稅。
11樓
2023-03-09 23:03:43
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 既來之，則安之 發(fā)表的提問：
期初建賬之前的的銷貨，建賬后退貨怎么做會計處理呢
你好 借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目 借；庫存商品 貸；主營業(yè)務(wù)成本
12樓
2023-03-10 00:32:45
全部回復(fù)
家權(quán)老師
職稱：稅務(wù)師
4.97
解題: 18.38w
引用 @ 正直的小蝦米 發(fā)表的提問：
有預(yù)計退貨率，發(fā)生了兩次退貨應(yīng)該怎么做會計處理
發(fā)生退貨，直接沖減退貨當(dāng)月銷售收入和銷售成本
13樓
2023-03-10 01:34:04
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.38w
引用 @ WINE 發(fā)表的提問：
老師：你好，以前月份購入的物品現(xiàn)在退貨了，已抵扣的進(jìn)項稅額，做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，那加計抵減額當(dāng)時做在進(jìn)項稅額貸方紅字，現(xiàn)在退貨要怎么處理？
加計扣除減出來，申報的時候在本期調(diào)減里面填寫
14樓
2023-03-10 03:01:53
全部回復(fù)
WINE：回復(fù)郭老師 分錄處理上，做相反分錄嗎？
2023-03-10 03:39:09
郭老師：回復(fù)WINE是的，分錄可以做相反的
2023-03-10 03:55:18
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.33w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
高校采購國產(chǎn)設(shè)備退稅，進(jìn)項稅已經(jīng)退下來，學(xué)校應(yīng)該怎么做會計處理？最近又實行了新的會計制度
你們學(xué)校是事業(yè)單位還是什么
15樓
2023-03-10 04:00:46
全部回復(fù)

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