退貨的進項稅會計處理
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劉之寒老師
職稱：稅務師
4.98
解題: 0.24w
引用 @ 細膩的過客 發(fā)表的提問：
1.計算
(1)計算當月不得免征和抵扣稅額:
(2)計算當月應納稅額和期末留抵稅額;
(3) 計算當月免抵退稅額;
(4)計算當月應退稅額;
(5)計算當月免抵稅額。
2.會計處理
(1)購進貨物的會計處理:
的佳貨物的會計處理:
(2)國內(nèi)銷售貨
(3)出口銷售的會計處理
(4)不得免征和抵扣稅8
(5)出口退稱的會計處理:
6)結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣稅貌。
一、
1、不得免征和抵扣稅額=30*6*(13%-10%)=5.4；
2、當月應納稅額=200*13%-(45.5-5.4)-8=-22.1，期末留抵稅額=22.1-18=4.1。
3、當月免抵退稅額=30*6*10%=18；
4、當月應退稅額=18；
5、當月免抵稅額=0。
二、
1、借：原材料 350
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）45.5
貸：銀行存款 395.5
2、借：銀行存款 226
貸：主營業(yè)務收入 200
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 26
3、借：應收賬款-美元 180
貸：主營業(yè)務收入 180
4、借：主營業(yè)務成本 5.4
貸： 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）5.4
5、借：應收出口退稅款 18
貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅）18
6、期末留抵稅額不需處理，體現(xiàn)在“應交稅費-應交增值稅”余額。
16樓
2023-03-10 05:29:04
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.38w
引用 @ 煙花懿冷 發(fā)表的提問：
請問老師，我公司是購貨方，已將進項發(fā)票認證抵扣，現(xiàn)在需要退貨，怎樣會計處理？
你好，你開紅字信息表，然后借應付賬款貸庫存商品，進項轉(zhuǎn)出
17樓
2023-03-10 06:40:35
2023-03-10 06:54:29
2023-03-10 07:24:02
2023-03-10 07:34:36
2023-03-10 08:04:32
2023-03-10 08:31:10
2023-03-10 08:53:13
2023-03-10 09:08:43
2023-03-10 09:37:02
2023-03-10 09:54:42
2023-03-10 10:20:29
2023-03-10 10:48:43
2023-03-10 11:01:30
2023-03-10 11:28:52
2023-03-10 11:55:17
2023-03-10 12:12:36
2023-03-10 12:35:29
2023-03-10 13:04:09
2023-03-10 13:24:56
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 娃娃 發(fā)表的提問：
退貨，進項票已入賬怎么處理
你好，對方開具負數(shù)發(fā)票沖銷
18樓
2023-03-10 07:59:38
2023-03-10 08:23:42
2023-03-10 08:40:48
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.38w
引用 @ 兇狠的小鴿子 發(fā)表的提問：
進口貨物部分出現(xiàn)質(zhì)量問題，己交關(guān)稅及增值稅，與供應商協(xié)商同意免去有問題部分貨物的貨款及進口稅費，不作退關(guān)退貨處理。請教會計的賬務怎樣處理？
票據(jù)還是之前的是嗎
20樓
2023-03-10 10:27:40
2023-03-10 11:14:04
2023-03-10 11:29:39
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