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李老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0w

退貨時(shí)，做原來(lái)相反的會(huì)計(jì)分錄。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：銀行存款退回產(chǎn)品入庫(kù)時(shí)，增加庫(kù)存，沖回已結(jié)轉(zhuǎn)的成本借：庫(kù)存商品貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

全部回復(fù)

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 29.64w

你好！退貨你跟對(duì)方商量就好了。借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

全部回復(fù)

吳紅：回復(fù)宋生老師收到的貨已經(jīng)賣出，我們的銷項(xiàng)發(fā)票也開(kāi)出去了。專管員這邊要求進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，退貨可行嗎？

2023-03-09 13:24:56

吳紅：回復(fù)宋生老師公司是金屬貿(mào)易公司

2023-03-09 13:48:45

宋生老師：回復(fù)吳紅你好！你都已經(jīng)賣了，退不了啊

2023-03-09 13:59:57

吳紅：回復(fù)宋生老師老板不愿交稅，想退貨處理后重新?lián)Q公司開(kāi)票過(guò)來(lái)，這樣不合規(guī)，越弄問(wèn)題越大。要怎么和他說(shuō)能打消這念頭？

2023-03-09 14:13:12

宋生老師：回復(fù)吳紅你好！你退貨稅局也是一樣讓你先交稅了。

2023-03-09 14:40:13

吳紅：回復(fù)宋生老師就是說(shuō)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到未交增值稅都必須在這個(gè)月我們完成后才有可能退貨，是嗎？

2023-03-09 14:54:36

宋生老師：回復(fù)吳紅你好！就是說(shuō)不管你退不退，現(xiàn)在稅局查到了，你都要先按稅局的要求交稅。

2023-03-09 15:24:13

姜老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 0.48w

退貨做銷售的相同會(huì)計(jì)分錄，金額為負(fù)數(shù)。

全部回復(fù)

姜老師：回復(fù)嘮叨的大船銷售折讓是指由于商品的質(zhì)量、規(guī)格等不符合要求，銷售單位同意在商品價(jià)格上給予的減讓。在核算時(shí)，由于銷售折讓不具備費(fèi)用的屬性，因此，應(yīng)當(dāng)將其作為收入的抵減數(shù)處理。分錄例子如下：【例】甲公司2007年7月18日銷售一批商品，增值稅發(fā)票注明的售價(jià)為40000元，增值稅為6800元，該批產(chǎn)品的成本為35000元。貨到后買方發(fā)現(xiàn)商品質(zhì)量與合同要求不一致，要求給予價(jià)款5%的折讓，甲公司同意折讓。為此甲公司所做的會(huì)計(jì)分錄為： 7月18日銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)：借：應(yīng)收賬款　46800 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　40000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）　6800 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　35000 貸：庫(kù)存商品　35000 發(fā)生銷售折讓時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　2000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）　340 貸：應(yīng)收賬款　2340 實(shí)際收款時(shí)：借：銀行存款　44460 貸：應(yīng)收賬款　44460

2023-03-09 15:01:25

姜老師：回復(fù)嘮叨的大船這個(gè)銷售折讓的賬務(wù)處理案例，自己看一下。

2023-03-09 15:28:23

文老師

職稱：中級(jí)職稱

4.97

解題: 7.38w

您好，您是外貿(mào)型出口企業(yè)吧，購(gòu)進(jìn)的貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額正常做借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額，然后出口是免稅的，就不存在出口的銷項(xiàng)稅額，直接根據(jù)報(bào)關(guān)單的外幣金額換算的人民幣金額確認(rèn)收入，退稅額是你進(jìn)貨的成本不含稅金額*出口退稅率，采購(gòu)過(guò)程中的進(jìn)項(xiàng)稅額減退稅額的差額就需要記入成本，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候是，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（進(jìn)價(jià)的不含稅金額+進(jìn)項(xiàng)稅額和退稅額的差）貸庫(kù)存商品進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

全部回復(fù)

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 1.83w

1、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額貸：銀行存款 2、根據(jù)退貨金額開(kāi)具紅字發(fā)票即可。

全部回復(fù)

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 46.32w

1.直接紅沖了就行了 2.也是紅沖的該批貨物是在辦結(jié)海關(guān)放行前需要直接退運(yùn)的，還需要提供雙方協(xié)議的退運(yùn)協(xié)議或商檢出具的相關(guān)證明文件。企業(yè)在收到國(guó)外退賠款后，持涉外收入申報(bào)單、海關(guān)簽發(fā)的相應(yīng)進(jìn)口貨物退運(yùn)的出口報(bào)關(guān)單、銀行收帳通知或結(jié)匯水單、外匯局簽發(fā)的“進(jìn)口退運(yùn)付匯核銷備案登記表”、貨物進(jìn)口合同、運(yùn)輸單據(jù)等向銀行辦理進(jìn)口貨物退貨退匯處理，不需要核銷了；

全部回復(fù)

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

你好；轉(zhuǎn)出做：借庫(kù)存商品貸應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

全部回復(fù)

公司注冊(cè)15905264299：回復(fù)meizi老師購(gòu)貨時(shí)產(chǎn)生退貨，進(jìn)項(xiàng)票已認(rèn)證

2023-03-09 18:18:07

meizi老師：回復(fù)公司注冊(cè)15905264299?你好；? 收到紅字發(fā)票做：借應(yīng)付賬款或者銀行存款貸庫(kù)存商品? ?

2023-03-09 18:44:43

小寶老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 2w

不退的部分轉(zhuǎn)出計(jì)入到到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

全部回復(fù)

放飛：回復(fù)小寶老師都可以做為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？有的不是成本也可以這樣？

2023-03-09 19:47:25

放飛：回復(fù)小寶老師物業(yè)費(fèi)水電費(fèi)等車輛停車費(fèi)，專票

2023-03-09 20:15:32

小寶老師：回復(fù)放飛不是成本就計(jì)入對(duì)應(yīng)的呢，靈活

2023-03-09 20:39:48

放飛：回復(fù)小寶老師老師人呢？

2023-03-09 20:59:10

小寶老師：回復(fù)放飛在的呢，在在的呢，在在的呢，在在的呢，在

2023-03-09 21:13:50

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 71.37w

你好，對(duì)方給你開(kāi)了專票，你們認(rèn)證了，你開(kāi)紅字信息表，對(duì)方給你開(kāi)紅字發(fā)票，然后進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

全部回復(fù)

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)

4.99

解題: 17.93w

引用 @ 時(shí)尚的芹菜發(fā)表的提問(wèn)：

1某公司是一家具有進(jìn)出口經(jīng)權(quán)的生產(chǎn)型企業(yè)(增稅一般納稅人),2019年9月份國(guó)內(nèi)銷售貨物實(shí)現(xiàn)不含稅銷售額200萬(wàn)元,款項(xiàng)已收到.當(dāng)月服關(guān)出ロ貨物一批,FOB價(jià)30萬(wàn)美元,款項(xiàng)尚未收回,當(dāng)月購(gòu)進(jìn)貨物350萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額為45.5萬(wàn)元,款項(xiàng)用銀行存款支付,8月份末抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為8萬(wàn)元,該公司本月無(wú)免稅購(gòu)進(jìn)原材料的情況,增值稅征稅率13%,退稅率10%,出口的售適用匯率1$=6￥.依上述資料，采用“免抵退”稅方法計(jì)出口退免稅,要求 1計(jì)算 (1)計(jì)算當(dāng)月不得免征和扣稅額 (2)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納稅額和期末留抵稅額 (3)計(jì)算當(dāng)月免抵退稅額 (4)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)退稅額 (5)計(jì)算當(dāng)月免抵稅額 2會(huì)計(jì)處理 (1)購(gòu)進(jìn)貨物的會(huì)計(jì)處理 (2)國(guó)內(nèi)銷售貨物的會(huì)計(jì)處理: (3)出口銷售的會(huì)計(jì)處理 (4)不得免征和抵扣稅額的會(huì)計(jì)處理 (5)出口退稅的會(huì)計(jì)處理 6)結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣稅額

您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待

全部回復(fù)

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)時(shí)尚的芹菜1，30萬(wàn)*6*（13%-10%）=5.4萬(wàn) 2，應(yīng)納稅額為200*13%-（45.5%2B8）/（200%2B180）*200 3，180*10%=18 4，（45.5%2B8）/（200%2B180）*180=25.34-5.4=19.94 5，免抵稅額1.94 借庫(kù)存商品 350 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 45.5 貸銀行存款 395.5 借銀行存款 226 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 26 借應(yīng)收賬款 180 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 180 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5.4 貸應(yīng)交稅費(fèi) 免抵 5.4 借其他應(yīng)收款 18 貸其他收益 18 借應(yīng)交稅費(fèi) 留抵稅額 1.94 貸應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 1.94

2023-03-09 22:30:28